Финансы

схема сбережения средств

2012-01-12T01:09:00.000-08:00

.
1.Договор с банком на размещение депозита в сумме=n евро,под,пускай 4 % годовых.
2.Договор с банком на получение кредита в сумме=n*5(а лучше 10, как договоритесь с банком),естественно в $.(под10-12% годовых)
3.Договор с банком на покупку физ.золота и размещения оного в банк.ячейке.
Золото и евродепозит служат обеспечением банку под кредит и кредитные %-ы.
4.Либо:а) страховой договор от рисков(м.б.даже форс-мажорных),
б)договор с банком о выкупе золота,на мой взгляд,лучше за рубли.
(если у Вас приличные взаимоотношения с банком,он при необходимости может это сделать и задним числом).
Еще раз повторюсь,это непроверенные мысли.Схему лучше дотошно проверить по всем этапам.Собираюсь сам проделать в конце года,если схема рабочая.
Правда есть риск(ну очень маленький) потерять весь депозит:).

Методы инвестиций в золото. Добывающие компании

2012-01-12T01:06:00.000-08:00

В этом случае вы не приобретаете золота вовсе, а покупаете акции золотодобывающих компаний. Если растёт цена на золото, в общем случае вырастают и доходы добывающей компании, а значит и вырастает цена акций. Однако, в таком вопросе следует учесть дополнительные факторы, и не всегда цена акций золотодобывающей компании возрастает с возрастанием цены золота. В отличие от золотых слитков, которые считаются отличным способом сохранения средств, незащищённые акции считаются очень рискованным и нестабильным приобретением. Изменчивость вызывается свойственным золотодобывающему сектору рычагам. К примеру, вы владеет акциями компании, стоимость производства одной унции для которой составляет $300, а цена продажи - $600. В таком случае размер прибыли компании составит $300. Рост цены на золото на рынке в 10% ($660) приведет к тому, что доходы компании возрастут до $360, то есть на 20%, а значит в потенциале на 20% вырастет и цена одной акции. К сожалению, падение цены золота на 10% также приведёт к сокращению прибыли компании на 20%, а значит и уменьшению цены акции на 20%.

Сильное увеличение доходов с добычи золота во время роста цен на этот металл может спровоцировать золотую лихорадку в этой области.

Чтобы снизить эту изменчивость, многие золотодобывающие компании фиксируют цену на золото на период в 18 месяцев. Это позволяет и компании, и инвесторам стать менее уязвимыми к кратковременным ценовым флуктуациям, однако это и снижает прибыль, получаемую при росте цены на золото.

Золото занимает особое место в системе налогообложение многих стран. К примеру, в Европейском Союзе торговля признанными правительством золотыми монетами и слитками освобождена от налога на добавленную стоимость.

Методы инвестиций в золото

2012-01-12T01:05:00.000-08:00

Сертификаты. Инвестор, желающий вложить деньги в золота, может вместо самих золотых слитков приобрести документы, подтверждающие его право на владение ими. Сертификаты золота позволяют их владельцам торговать этими ценными бумагами, не испытывая неудобств, связанных с транспортировкой самого золота. Многие противники сертификатов утверждают, что владение бумагой и владение металлом – совершенно разные вещи, в особенности во время войны, кризиса или кредитного краха. Сторонники же замечают, что в связи с большими трудностями в хранении и обеспечении безопасности некоторого количества золота, поддерживаемый правительством продукт представляет собой наиболее удобный и дешёвый выбор.

- Счета. Большинство швейцарских банков предлагают счета золота, которые позволяют покупать и продавать золото как любую другую валюту. Цифровая золотая валюта, доступная на многих биржах, специализирующихся на торговле золотом, работает по такому же принципу. К примеру, предприятие GoldMoney предоставляет электронное золото с 2001 года. Счета обыкновенно подкрепляются неприсвоенными и присвоенными хранилищами золота. Различные виды счетов формируют различные уровни взаимодействия между клиентом и предприятием, от доверенности до ответственного хранения. Ответственным хранением называется легальное действие , когда клиент доверяет своё физическое имущество другому лицу для хранения в безопасности, и платит ему за это некоторую сумму.

- Деривативы. Деривативы на золото, такие как форварды, фьючерсы и права на дополнительную квоту, находятся в широкой продаже и всегда доступны к приобретению на бирже во всём мире. В США деривативы на золото обыкновенно продаются на Нью-йоркской товарной бирже и Чикагской торговой палате. В ноябре 2006 года индийская товарная и деривативная биржа представила фьючерсы, эквивалентные 100 граммам золота.

Как вложить деньги в золото и стоит ли это делать

2012-01-12T00:50:00.000-08:00

Сегодня золото в очередной раз обновило свой максимум. Извлечь из этого пользу в наше время может позволить себе любой желающий. Главное - правильно выбрать стратегию вложения денег.

Не так давно любителям извлечь выгоду из изменения стоимости драгметалла приходилось довольствоваться вполне традиционными способами. Это обезличенные металлические счета (ОМС), а также золотые монеты и слитки. Каждый из этих вариантов имеет свои плюсы. Например, монеты и слитки дают возможность физически ощущать своё богатство, а ОМС позволяет оперативно проводить операции купли/продажи золота, минуя издержки на охрану и оценку драгоценного металла.

К минусам традиционных способов вложить деньги в золото можно отнести высокие издержки, сопутствующие этим операциям. При покупке монет и слитков необходимо тратиться на их дальнейшую охрану, плюс к цене слитков добавляется НДС 18%. При использовании ОМС - это довольно высокая разница между ценами покупки и продажи, предлагаемые банком (спред). К таким издержкам можно относиться достаточно терпимо, если основная цель инвестора - защита утраты капитала. Если же хочется заработать на золоте, причём за достаточно короткое время, нужен другой инструмент.

И такой инструмент не так давно появился на бирже РТС-ФОРТС - это фьючерсы на золото. Фьючерс - это контракт купли/продажи стандартного количества определённого товара в оговоренный срок в будущем по цене, определённой сегодня. Как видно из этого определения, фьючерс действует в течение определённого времени, по истечении которого (дата экспирации) контракт должен быть выполнен и товар должен быть поставлен покупателю. При этом цена фьючерса постоянно меняется, создавая возможность извлечь прибыль, продав ранее купленный контракт другому покупателю по более высокой цене. Такие сделки составляют основной объём операций на бирже.

Как правило, экспирация фьючерсов происходит в конце квартала, а срок действия такого контракта может быть от трёх месяцев до года. Наиболее ликвидными на текущий момент на российском рынке контрактами являются трёхмесячные контракты. При этом закрывать (продавать) контракты лучше всего недели за две до экспирации во избежание сильных колебаний цены, вызванных закрытием "бумажных" позиций.

В торговле фьючерсами также есть как плюсы, так и минусы. К последним можно отнести то, что как и в случае с ОМС, золото здесь остаётся бумажным: в обоих случаях получить на руки драгметалл будет достаточно проблематично, хотя и возможно. Зато для извлечения прибыли этот инструмент идеален. Покупать и продавать контракты можно одним кликом мышки, используя современные Интернет-технологии. При этом для торговли фьючерсами не нужно иметь много денег, поскольку при сделке не нужно оплачивать весь товар, достаточно внести т.н. гарантийное обеспечение (ГО), которое для фьючерса на золото составляет 2400 руб. на один контракт. Эксперты считают, что для торговли на рынке достаточно 200-300 тыс. руб.

Как утверждает директор УК "Финам-менеджмент" Сергей Хестанов цена на золото будет расти до тех пор, пока США накачивают свою экономику дешёвыми деньгами. Поэтому инвесторам стоит отслеживать ставку рефинансирования ФРС и норму резервирования для банков ФРС. Как только один из этих параметров будет повышен, золото начнёт дешеветь и настанет время пересмотреть свою позицию по вложению денег в золото - считает эксперт.

Но и тогда предприимчивый инвестор сможет заработать теперь уже на падении цены на золото. Ведь фьючерсы можно не только дешевле купить и дороже продать, но и наоборот - дороже продать и дешевле купить. Во всей этой схеме не стоит забывать о рисках, присущих в торговцу фьючерсами. Заключаются они в том, что если цена фьючерса измениться в неблагоприятную для вас сторону на величину гарантийного обеспечения, то при отсутствии дополнительных денежных вливаний контракт будет закрыт автоматически брокером, а величина ГО будет списана, как ваш убыток. Поэтому необходимо постоянно отслеживать остаток денежных средств на вашем брокерском счёте во избежание подобных ситуаций.

По материалам МК।РУ

Как вложить деньги в золото и стоит ли это делать

11 декабря 2009, 13:30
Ирина Силачева

В течение 2009 года цены на золото выросли на 30%. По мнению экспертов, опрошенных журналистами "Делового Петербурга", ценный металл и дальше будет оставаться привлекательным активом.

Современная финансовая конъюнктура предлагает несколько способов покупки желтого металла.

Самый доступный — покупка золотых монет. Лидером продаж инвестиционных монет является Сбербанк, он же является и покупателем монет. Но круг отделений, осуществляющих "обратный выкуп" монет, ограничен, а монет, предназначенных для продажи, еще меньше.

Заработать на таком виде операции вряд ли удастся. Банк выкупает монеты в отличном состоянии и оригинальной упаковке. Покупателя предупреждают, что прикасаться к монете руками нельзя, но даже в этом случае она будет принята с дисконтом по отношению к начальной цене. Стоимость будет определяться по результатам экспертизы.

Тем, кто не хочет размениваться на монеты, банки предлагают создать запас из золотых слитков. Интересующимся покупкой слитков лучше обратиться в отделение private banking. Там новому клиенту предложат открыть банковский счет. Личный банкир посоветует лучшее время для покупки золота (цена волатильна) и избавит от забот с хранением, предложив банковскую ячейку.

Третий способ рассчитан на потребителей, чей уровень финансовой грамотности позволяет иметь собственный брокерский счет. Покупать можно не "физическое" золото, а ценные бумаги, привязанные к курсу золота (услуга доступна для резидентов иностранных государств), или золотые паи, а также акции золотодобывающих компаний.

По словам Андрея Крюченкова, аналитика по сырьевым рынкам "ВТБ.Капитал", цены на слитки изменяются медленнее, в отличие от "виртуального" золота. Поэтому выбор варианта покупки зависит от общей стратегии инвестора.

Наибольшим спросом у инвесторов сейчас пользуются так называемые металлические депозиты в банке.

Владимир Брагин, аналитик департамента макроэкономики и стратегии банка "Траст", советует учитывать несколько моментов при покупке золота. Помимо рыночной цены инвестору придется заплатить НДС, который увеличит стоимость на 18%. В случае самостоятельной торговли на бирже нужно будет заплатить еще более высокий налог на прибыль. Торговля через брокера или управляющую компанию отчасти помогает нивелировать эти риски.

Инвесторы традиционно рассматривают инвестиции в золото как способ нивелировать риски, связанные с ожиданием ослабления курса доллара и высокой инфляции. Соответственно, цена на металл колеблется в зависимости от этих двух факторов.

"Чтобы инвестировать в золото на данном этапе, нужно иметь очень депрессивные ожидания по поводу будущего. Цена достигла пика и еще сможет вырасти, только если рынок охватит паника, — говорит Владимир Брагин. — Золото — это актив для консервативных инвесторов, для которых вопрос сохранности имеет большее значение, чем стоимость обслуживания. Если стоит задача сохранить 80% текущих накоплений, то можно инвестировать в золото все 100% активов".

Андрей Крюченков ожидает, что в 2010 году цена на золото будет выше. "Сейчас цена остановилась на уровне $1130 за унцию. В ближайшие 2 недели она несколько подкорректируется.

С началом года инвесторы начнут отыгрывать прогнозы и ожидания, сделанные в 2009 году. Вероятно, очень медленно цена пойдет вверх и достигнет $1200. В длительной перспективе золото выглядит хорошо до второй половины года, пока не развернутся инфляционные ожидания в США", — говорит Владимир Брагин. При этом эксперт не советует обращать в золото больше 10% активов.

На заметку: цена на золото, как правило, определяется для тройской унции — единицы веса, равной 31,1 г. Тройская унция используется для обозначения веса золота, серебра, платины. Цены на ювелирные украшения нельзя считать инвестиционными, так как украшения делаются из сплавов.

Бывшая "Мисс Россия" отправлена в тюрьму в Нью-Йорке

2012-01-09T00:51:00.000-08:00

Бывшая "Мисс Россия" 39-летняя Анна Малова оказалась за решеткой. Манхэттенская судья Элле Коэн отменила залог, под который русская красавица была выпущена на свободу, и отправила ее в огромную городскую тюрьму на Райкерс-Айленде.

По словам судьи, на ее решение повлиял и последний арест Маловой, которая на прошлой неделе была задержана в Манхэттене за кражу из магазина, и тот факт, что она систематически опаздывала (иногда на 4 часа) на приемы к врачу, который обследовал ее на предмет прохождения длительного курса лечения от наркозависимости.

Этот курс, который обычно занимает от полутора до двух лет, был единственной надеждой Маловой на то, чтобы избежать тюремного срока за подделку рецептов на наркосодержащие препараты "Викодин" и "Клонопин".

По словам полиции, чистые рецептурные бланки Малова похищала у двух своих врачей-психологов, один из которых был специалистом по лечению от наркозависимости. Во время конкурса 1998 года на звание "Мисс Россия" уроженка Ярославля заявила, что она по профессии терапевт. Однако она не могла выписывать рецепты в США, поскольку не сдала на американскую врачебную лицензию.

"Посол российской культуры"

Вскоре после ее прибытия в Нью-Йорк меня познакомил с Маловой ее приятель, бывший чемпион США по шахматам, международный гроссмейстер Лев Альбурт. Он знал ее хорошо и отзывался о ней как об умной и старательной девушке из обеспеченной российской семьи. Поначалу Малова жила в небольшом дорогом отеле неподалеку от ресторана "Русский самовар", где она регулярно бывала, а потом переехала в роскошный дом Trump Tower на углу 55-ой улицы и Пятой авеню.

"Она очень сложная женщина с серьезными проблемами, которые она изо всех сил старается преодолеть"

Роберт Готтлиб,
адвокат Маловой

Малова стала мелькать в светской хронике, ее называли "послом российской культуры в США" и постоянной спутницей миллиардера и филантропа Джорджа Сороса. Ничто не предвещало ее грядущих столкновений с законом.

О первом сообщила в апреле телекомпания Fox News, по данным которой Малову задержали в 2004 году за кражу из магазина на фешенебельной улице Родео-Драйв в Беверли-Хиллс. Неясно, чем кончился тот эпизод, особого шума не вызвавший.

Прошлогодний арест Маловой за подделку рецептов произвел известный резонанс, но дело было пустячное и быстро забылось. О нем вспомнили в апреле, когда Малову снова арестовали за те же рецепты, которые она продолжила подделывать, несмотря на возбужденное против нее уголовное дело.

Прошлогоднее дело подшили к нынешнему, и красавице, которая по-прежнему являлась в суд в гламурных нарядах, грозило уже до семи лет тюрьмы, а также депортация на родину, поскольку она так и не удосужилась выправить себе американское гражданство.

"Сложная женщина"

Ее адвокат Роберт Готтлиб убедил судью определить Малову на лечение от наркозависимости, которое могло бы избавить ее от тюрьмы. Прокуратура не возражала. Как вдруг через месяц красавицу арестовали за кражу в популярном магазине модной одежды Strawberry.

Неделю спустя судья Коэн решила посадить ее в тюрьму по крайней мере до окончания визитов к врачу, который должен прописать ей курс лечения, и охрана увела Малову в боковую дверь. Местная пресса отметила ее туфли из змеиной кожи и такую же сумочку.

"Она очень расстроена, - говорит Готтлиб. – Она знает, что у нее проблема. И она делала все возможное, чтобы с ней совладать". Судья, очевидно, рассудила иначе.

Коэн отказалась снова выпустить Малову под залог и распорядилась, чтобы ее доставили в суд 31 мая.

Альбурт поражен известием о нынешних неприятностях Маловой и тем, она пострадала за опоздания на прием к врачу. "Она была конкретная, деловая и всегда приходила вовремя", - вспоминает гроссмейстер, который в последние годы виделся с Маловой редко.

Экс-россиян винят в незаконном переводе денег в США

2012-01-09T00:44:00.000-08:00

Экс-россиян винят в незаконном переводе денег в США

Владимир Козловский

Русская служба Би-би-си, Нью-Йорк

Как сообщает американская федеральная прокуратура, в минувшую среду в Орегоне был арестован Виктор Каганов, эмигрировавший в США из России в 1998 году и обвиняемый в пересылке денег без соответствующих лицензий.

Обвинительное заключение по делу Пискунова

Согласно четырехстраничному обвинительному заключению, которое было утверждено федеральным большим жюри и послужило основанием для выдачи ордера на арест Каганова, россиянин создал в Орегоне несколько подставных компаний, открыл банковские счета на их имена и стал получать на них денежные переводы от своих российских клиентов.

Переводы приходили на эти счета, а затем переводились в другие банки в более чем 50 странах мира. Посредством более 4200 операций было в общей сложности переведено более 172 млн. долларов.

За такое в Америке уже судили

Первую подставную корпорацию – SV Financial - открыла для Каганова в Орегоне еще в 1997 году его дочь Инна Шимановская, говорится в судебных документах.

В апреле 2000 года Каганов сформировал корпорцию под названием I. K. Fishing, а в ноябре 2002 года открыл ей банковский счет в Bank of America.

В июле 2002 года он открыл счет на имя этой компании в банке Wells Fargo.

В декабре 2003 года он создал корпорацию Fishing Financial, а в январе 2004 года открыл на ее имя счет в том же банке.

В дополнение к вышеперечисленным липовым компаниям Каганов открыл еще Interscrap и, наконец, Morago в апреле 2008 года.

Получив деньги на счета этих компаний, Каганов ждал дальнейших инструкций. Обычно они приходили через несколько дней и состояли из реквизитов банковского счета, на которой их нужно было теперь отправить. Инструкции поступали или по факсу или по телефону.

Насколько можно понять, речь идет о примерно такой же операции, из-за которой пострадал в 1999 году Bank of New York, хотя у него все лицензии имелись.

Поскольку Каганова не обвиняют в отмывании денег, ему грозит сравнительно скромное наказание – до 5 лет тюрьмы и штраф до 250 тысяч долларов.

Однотипные преступления

Сообщая о его аресте, федеральная прокуратура упоминает дела трех других россиян, привлеченных в Орегоне к суду в январе прошлого года и обвиняющихся в мошенничестве и похищении личности с отягчающими остоятельствами. Речь идет о Марии Ивановой, Марине Черновой и Вадиме Пискунове.

Они проходят по трем разным делам, но всем трем вменяется преступление, осуществлявшееся по одной и той же модели. Как говорится в обвинительном заключении, Пискунов, например, в сентябре 2007 года зарегистрировал в Орегоне на свое имя компанию US Appliance Repair and Service и открыл ей банковские счета в U.S. Bank и Wells Fargo Bank.

Затем он открыл в финансовых учреждениях RBSLynk и Bank of America счета, позволяющие ему принимать оплату кредитными картами, притом воспользовался в этом случае похищенными личными данными человека, который зашифрован в судебных документах как Дж. А.

Наконец, Пискунов якобы предъявил банкам к оплате липовые счета кредитных карт, и те заплатили.

Среди прочего, прокуратура требует конфисковать у Пискунова 7050 долларов наличными и взятые у банков устройства для сканирования кредиток।http://com-sale2011.ru/?id=1

2012-01-09T00:41:00.000-08:00

В США выдан подозреваемый в обмане инвесторов

Владимир Козловский

Русская служба Би-би-си, Нью-Йорк

Кроме мошенничества, Эфросмана обвиняют сейчас в отмывании денег

49-летний Александр Эфросман, в очередной раз выданный в США из Европы, впервые предстанет в среду перед бруклинским федеральным судьей Николасом Гарауфисом, который будет заниматься его очередным уголовным делом.

В первый раз Эфросмана экстрадировали в США в 2000 году из Франции. Он бежал за границу в связи с уголовным делом по обвинению в мошенничестве, которое завели на него за три года до этого в Южном округе Нью-Йорка.

После выдачи из Франции его дело было поручено федеральному судье Джеду Рейкоффу, который 7 сентября должен вынести приговор ростовчанину Константину Ярошенко, осужденному весной за преступный сговор с целью контрабанды кокаина в США.

Эфросмана выдали 18 февраля 2000 года, а 24 июля он признал себя виновным и был приговорен Рейкоффом к пяти годам и трем месяцам тюрьмы и выплате потерпевшим компенсации в сумме примерно 4,7 млн долларов. Он освободился уже в апреле 2003 года и безуспешно просил судью освободить его от предписанного ему курса лечения от наркомании.

Как явствует из судебных документов, освободившись, Эфросман начал честно выплачивать компенсацию, но делал это по частям. То внесет 320 долларов, то 1200. В общей сложности он выплатил 4300 долларов, то есть ничтожную часть назначенной суммы, и опять скрылся за границей, поскольку на него завели новое дело о биржевом мошенничестве.

Как говорится в судебных документах, 2 июня 2005 года Эфросман отправился из Ки-Вест (штат Флорида) в круиз на теплоходе компании Royal Caribbеan и исчез.

Мексика-Панама-Краков

По словам бруклинского федерального прокурора Лоретты Линч, Эфросман пользовался за границей именем Михаил Гросман и профессионально сделанным фальшивым российским паспортом. Сперва он направился в Мексику, затем в Панаму, а в конце концов обосновался в Кракове.

"Благодаря различным операциям по отмыванию денег, Эфросман, как принято считать, располагает миллионами долларов."

Дэниэл Спектор, прокурор

В начале августа его экстрадировали из Польши, где он был арестован в конце мая по американскому ордеру. Кроме мошенничества, его обвиняют сейчас в отмывании денег. Теоретически Эфросману грозят до 20 лет тюрьмы, хотя прокуратура оговаривается в своем пресс-релизе о его экстрадиции, что на данном этапе он считается невиновным.

Если верить федеральной прокуратуре Восточного округа Нью-Йорка, Эфросман снова занялся махинациями уже на следующий год после освобождения, когда он еще находился под трехлетним гласным надзором.

По словам прокуроров, с апреля 2004 по июнь 2005 года Эфросман, действовавший под именем Алекс Бессер, и его хедж-фонды AJR Capital Inc. и Century Maxim Fund Inc. под ложным предлогом собрали с более чем 110 инвесторов в общей сложности 5,2 млн долларов, обещая выгодно вложить деньги в валютные контракты.

Эфросман заявлял инвесторам, что давно и успешно работает на валютных биржах, хотя никогда не был зарегистрирован в федеральной Комиссии по торговле товарными фьючерсами и не регистрировал в ней свои компании.

Как утверждается в обвинительном заключении, он вкладывал деньги инвесторов не в операции с валютой, а в свои собственные ценные бумаги и в карточную игру.

Игра в казино как способ потратить чужие деньги

Эфросман вкладывал деньги инвесторов не в операции с валютой, а в свои собственные ценные бумаги и в карточную игру

Например, он перечислил более 3 млн долларов на свой счет в известном казино Foxwood Resort, находящемся в индейской резервации в городе Машантакет (штат Коннектикут). Как явствует из ведомостей казино, полученных следователями по повестке, Эфросман иногда играл там почти каждый день и в общей сложности просадил где-то полтора миллиона. Еще 65 тыс. чужих долларов были переведены обвиняемым в казино отеля Tropicana в Атлантик-Сити.

По словам прокуроров, Эфросман сулил клиентам дивные прибыли от 10 до 28%, в доказательство слал им фальшивые выписки из их инвестиционных счетов и обещал, что их деньги будут вне опасности от превратностей судьбы, поскольку он намерен автоматически прекращать игру, как только потери достигнут 3%.

Эти посулы действовали без промаха, и десятки людей охотно слали Эфросману чеки, минимальная сумма которых составляла 25 тысяч долларов.

"Обвиняемый создал паутину лжи для обмана ничего не подозревавших инвесторов, - заметила прокурор Линч. – Теперь он ответит за преступления, в которых его обвиняют". Как явствует из письма, которое направил в суд 5 августа прокурор Дэниэл Спектор, европейские и американские правоохранители вышли на Эфросмана в Польше, следя за поездками связанных с ним лиц. Когда те прилетели в Австрию, местные и чешские дознаватели следовали за машиной, которая забрала их в аэропорту, но потеряли ее по дороге в Польшу.

Они, однако, записали ее номера. Благодаря этому польская полиция нашла машину в Кракове и арестовала Эфросмана 28 мая.

Как явствует из письма Спектора, будучи в Панаме, где к нему присоединились его жена Рейчел Бессер и дети, Эфросман якобы совершил еще одну аферу с инвестициями. "Благодаря различным операциям по отмыванию денег, - писал прокурор, - Эфросман, как принято считать, располагает миллионами долларов".

обман медстрахования

2012-01-09T00:37:00.000-08:00

Даже некоторые критики реформы здравоохранения, проведенной в прошлом году президентом Бараком Обамой, признают, что предусматриваемое ею усиление борьбы с мошенничеством в сфере медицинского страхования продолжает приносить ощутимые плоды.

В Нью-Йорке только что привлечены к суду 24 человека, обвиняемых в сговоре с целью совершения махинаций с частными и государственными медицинскими страховками. Почти половину из них составляют уроженцы бывшего Советского Союза.

К суду привлечены, например, 46-летняя Алла Смирнова, Марина Блувштейн (43 года), Леонид Каплан (47), Илья Слепак (48), Борис Гасило (70) , Татьяна Усик (Usyk, 24), Вадим Милорадович (67), Рубин Кайков (46) и Роман Бортник (52).

22 человека были арестованы на этой неделе. Кайков был взят под стражу еще раньше. Слепак объявлен в розыск. Было проведено шесть обысков. Заморожены в общей сложности 10 банковских счетов: в случае осуждения фигурантов федеральная прокуратура Южного округа Нью-Йорка будет требовать конфискации незаконных барышей.

Как утверждал на пресс-конференции главный прокурор округа Прит Бхарара, арестованные надули страховые компании на миллионы долларов, "а масштабы и бесстыдство вменяемой им схемы практически беспрецедентны".

"Обвиняемые выставляли страховым компаниям счета за медицинскую помощь, которая либо вообще не оказывалась, либо стоила неизмеримо меньше, что они утверждали."

Ему вторила глава нью-йоркского отделения ФБР Дженис Федарчик, посетовавшая на "растущую эпидемию" афер с медицинскими страховками.

Афера со страховками

Подавляющее большинство фигурантов обвиняются в манипуляциях с автомобильными страховками, которые обязан иметь в США каждый владелец машины.

В большинстве штатов страховые компании обязаны оплачивать пострадавшим в авариях медицинскую помощь на сумму до 50 тысяч долларов вне зависимости от того, кто виноват в ДТП.

Идея в том, чтобы избежать длительных и дорогостоящих судебных исков, которыми часто сопровождаются в США аварии. Иски, однако, не прекратились, а мошенники получили новое поле для манипуляций.

Как заявляет прокуратура, обвиняемые выставляли страховым компаниям счета за медицинскую помощь, которая либо вообще не оказывалась, либо стоила неизмеримо меньше, чем они утверждали.

Мошенники имели несколько клиник в Бруклине и Куинсе, владельцами которых по закону могут быть лишь профессиональные врачи. Обвиняемые включают ряд врачей, которые официально числились хозяевами клиник. На самом деле клиники принадлежали другим участникам сговора, а врачи лишь получали там зарплату.

"Общественный деятель Джон Лисянский разослал по электронной почте протест против того, что газета охарактеризовала возглавлявшуюся Смирновой клинику как "русскую контору"."

Другая группа обвиняемых специализировалась на вербовке пациентов, которым якобы оказывалась медицинская помощь. Пациенты за плату либо симулировали полученные в ДТП травмы, либо преувеличивали их серьезность. Пациентов учили, как вести себя в том случае, если их будут проверять сотрудники страховых компаний.

Пациентам, многие из которых вышли из ДТП невредимыми, назначался многонедельный или многомесячный курс лечения, сеансы иглоукалывания и других экзотических терапий, визиты к хиропрактикам или дорогостоящая томография.

Если пациент переставал приходить на процедуры, сотрудники клиник иногда якобы подделывали его подпись в ведомостях. Среди обвиняемых числятся несколько пациентов.

"Русская контора"

Кайков и Бортник владели компанией по продаже медицинского оборудования.

Они якобы выставляли государственной системе бесплатного медобслуживания для бедных и престарелых липовые счета за моторизованные инвалидные кресла и другие дорогостоящие приспособления, которые в действительности пациентам не предоставлялись, либо стоили гораздо меньше и были худшего качества, чем они утверждали.

Причиненный ими урон якобы составлял миллионы долларов. Кайкову и Бортнику вменяется также подделка подписей докторов на соответствующих рецептах и использование похищенных рецептурных бланков. Инкриминируемый всем обвиняемым преступный сговор грозит тюремным сроком до 20 лет.

После того, как об арестах сообщила бульварная New York Post, общественный деятель Джон Лисянский разослал по электронной почте протест против того, что газета охарактеризовала возглавлявшуюся Смирновой клинику как "русскую контору".

Лисянский, который в прошлом был застрельщиком кампании протеста против Нажать реалити-шоу "Матрешки", заявляет, что эта формулировка бросает тень на всю русскую общину города. "Матрешкам" так и не суждено было завоевать в США массовую зрительскую аудиторию.

Заработать в сша

2012-01-09T00:36:00.000-08:00

Дело интернационала автомошенников

Владимир Козловский

Русская служба Би-би-си, Нью-Йорк

Выходцы из бывшего СССР и соцлагеря нередко фигурируют в криминальных сводках США

Федеральная прокуратура Центрального округа Калифорнии сообщила о возбуждении уголовного дела против 6 иностранцев во главе с румыном Корнелиу Штефаном Вейкумом и россиянкой Юлией Мишиной, которые обвиняются в мошенничестве на автомобильном рынке и отмывании денег.

За мошенничество по каждому пункту обвинительного заключения им грозит до 30 лет тюрьмы, а за отмывание – до 20 лет.

Как утверждается в 54-страничном обвинительном документе, обвиняемые рекламировали автомашины на ряде популярных сайтов, но, получив деньги, ни разу не доставили товар покупателю.

В ходе аферы, которая длилась примерно 3,5 года и принесла мошенникам более 4 млн долларов, пострадали несколько сот покупателей по всей Америке.

Люди и псевдонимы

Гражданин Румынии 37-летний Вейкум, проживавший в Берлине и арестованный в США еще в позапрошлом году, пользовался многочисленными псевдонимами, такими как Джейкоб Миллер, Георг Бекер, Маркус Клайн, Оливер Стайнберг, Манфред Мориц, Альдо Фидлер, Нино или Урсулету.

Уроженка Екатеринбурга, 23-летняя Мишина пользовалась такими именами как Клара Джейкобс, Моника Миллер, Бобо и Бомбоника. Как и Вейкума, который предстает в судебных документах ее любовником, Мишину арестовали в США еще в 2010 году.

В данный момент оба ожидают суда в Неваде по обвинению в противоправном вывозе и переводе денег за границу и пользовании фальшивыми документами. Их процесс должен начаться в Лас-Вегасе 24 января.

Их подельник, 38-летний россиянин Сергей Бугаев, проживавший в Берлине, находится в калифорнийской тюрьме. Его фиктивные имена включали Александр Кагре (Cagre), Даниэль Бетивсен и Петер Улиг (Uhlig).

Остальные обвиняемые, насколько можно понять, находятся в бегах. Это проживающий в Берлине гражданин Казахстана 34-летний Александр Брем, пользовавшийся, как и Бугаев, псевдонимом Петер Улиг, жительница Екатеринбурга 24-летняя Марина Талашкова и 21-летний латыш Рихард Авотиньш.

Чемодан с миллионом

Насколько известно, Вейкум впервые попал на заметку к американским правоохранителям 22 октября 2009 года, когда он должен был вылететь из Лас-Вегаса в Нью-Йорк, чтобы пересесть там в самолет, отправлявшийся в Германию. Секьюрити обнаружили у него в ручной клади 1.089.300 долларов, спрятанные под одеждой.

Из США можно вывезти любое количество денег при условии, что вы задекларируете сумму, начиная с 10 тысяч долларов. Вейкум этого не сделал и объяснил, что вез деньги своим клиентам в Германии, которые прислали ему их на приобретение автомашин в США.

Румыну позволили продолжать путь, хотя и без означенных денег.

В аэропорту Лас-Вегаса он предъявил властям ряд документов, в том числе карточку социального обеспечения. Год спустя следователь федерального налогового управления США Боб Бернс проверил номер этой карточки и обнаружил, что он принадлежит другому человеку. Бернс также обратил внимание на то, что этот номер всего на одну цифру отличается от номера Мишиной: у румына он кончался на 9856, а у россиянки – на 9855.

Последняя официально фигурирует в судебных документах как Мишина-Хеффрон. У нее имеется вид на постоянное жительство в США, полученный, очевидно, через брак с американцем Мэтью Реймондом Хеффроном.

Как писал следователь Бернс невадскому судье в декабре 2010 года, к тому времени за Мишиной следили уже несколько месяцев, но ее мужа ни разу не видели. Во время обыска в ее квартире женщина показала, что муж уехал на работу в Калифорнию. Обыск не обнаружил в квартире никаких следов Хеффрона. Правда, у Мишиной нашли коробку с мужскими вещами, но по размеру они скорее подходили Вейкуму. Обыскивающие нашли также фотографии, изображающие Мишину в объятиях Вейкума.

Преступное "структурирование"

Когда румын вернулся в сентябре 2010 года в США, Бернс установил за ним наружное наблюдение и, по его словам, обнаружил, что они с Мишиной регулярно наведываются в отделения таких компаний, как Western Union или MoneyGram, и переводят в Европу деньги, но всегда суммами меньше 3 тыс. долларов.

Закон требует регистрации денежных переводов на сумму в 3 тысячи и выше. По словам следователя, документы, - обычно водительские права штата Иллинойс, - которые показывал при этом Вейкум, содержали его фотографию, но другие фамилии.

Следствие также установило, что Мишина регулярно клала наличные деньги на счет в банке Bank of America, открытый ею на имя компании Car Experts, Inc.

Депонируемая россиянкой сумма неизменно была чуть меньше 10 тыс. долларов. Закон требует, чтобы банк сообщал минфину об операциях с наличностью, начиная от 10 тысяч. Попытка обойти это требование посредством транзакций с несколько меньшими суммами называется в США "структурированием" и квалифицируется как уголовное преступление.

Дело, возбужденное сейчас в Лос-Анджелесе, проливает свет на происхождение этих денег.

По словам прокуроров, обвиняемые и ряд их неназванных сообщников, которые к суду не привлечены, рекламировали машины на таких сайтах, как eBay Motors, Auto Trader, Yahoo Auto, Edmunds и Craigslist. Они вступали с потенциальными покупателями в переговоры по электронной почте и по телефону и присылали им счета на официальных бланках респектабельных компаний, обещая не переводить полученную оплату продавцу машины до тех пор, пока покупатель не будет удовлетворен полученным товаром.

Покупателю давалось несколько дней на ознакомление с присланной машиной. Если он останется недоволен, ему обещали забрать машину за счет фирмы и вернуть заплаченные деньги. Сотни людей перевели значительные суммы на счета, указанные обвиняемыми, а те якобы сняли эти деньги наличными и либо перечислили в Европу, например, в Румынию, либо отправили бандеролями или вывезли из США в ручной клади.

как оформить банкротство

2011-09-06T23:09:00.000-07:00

Задолжавшему частному предпринимателю лучше самому инициировать свое банкротство, иначе на законных основаниях кредиторы снимут с него все, кроме последней, в буквальном смысле, рубашки, пишет БИЗНЕС.

Пока эксперты от экономики гадают, будет ли очередной виток кризиса в Украине, отечественные предприниматели продолжают с ним бороться, точнее — предохраняться от его последствий. Сразу несколько бизнесменов поинтересовались у БИЗНЕСа практикой банкротства физических лиц, являющихся субъектами предпринимательства (СПФЛ). На поверку оказалось, что в Украине нет ни практики банкротства предпринимателей — физических лиц, ни законодательства, позволяющего такому субъекту опять встать на ноги.

Нормы о банкротстве СПФЛ появились в законодательстве еще в 2000 г., когда вступил в силу Закон “О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом”. Но проблема в том, что документ в основном защищает от банкротства юридических лиц (например, позволяет им провести процедуру санации и восстановить свою платежеспособность), а физлиц оставляет почти полностью беззащитными перед кредиторами. К слову, до недавнего времени изменить законодательство, регулирующее вопросы банкротства субъектов предпринимательства — физических лиц, даже не пытались. Единственный законопроект на эту тему (№4273 “О внесении изменений в некоторые законы Украины (относительно банкротства физического лица)”) зарегистрирован в Верховной Раде Украины 27.03.09 г. (см. БИЗНЕС №17 от 27.04.09 г., стр.60). Но никаких механизмов восстановления платежеспособности для банкрота-физлица он не предлагает. Равно как и действующее законодательство.

Все, что нажито

В соответствии со ст.6 Закона “О восстановлении платежеспособности…” дело о банкротстве предпринимателя-физлица возбуждается хозяйственным судом, если бесспорные требования кредитора (кредиторов) к должнику совокупно составляют не менее 300 минимальных заработных плат (согласно ст.55 Закона Украины “О Государственном бюджете Украины на 2009 г.”, с 1 июля 2009 г. минимальная зарплата составляет 630 грн.) и если платеж просрочен не менее чем на три месяца. Предприниматель может также сам обратиться в суд и инициировать свое банкротство. В обоих случаях, как отмечает Юлия Курило, управляющий партнер юридической компании “ЮСТ-Украина” (г.Киев; с 2006 г.; 8 чел.), долговые обязательства должны быть непосредственно связаны с осуществлением предпринимательской деятельности. “Если в основу обязательства положены правоотношения и обязательства личного характера, по таким долгам инициировать процедуру банкротства невозможно”, — поясняет г-жа Курило. Например, ипотечные и потребительские кредиты, выданные физическим лицам для личных целей, которые не связаны с предпринимательской деятельностью, не смогут быть включены в исковую сумму. И кредиторы “личного характера” (согласно п.2. ст.47 Закона “О восстановлении платежеспособности…”) не могут инициировать в суде дело о банкротстве. Впрочем, их требования могут быть заявлены к взысканию уже в ходе рассмотрения дела о банкротстве: с таким ходатайством “личный кредитор” должен обратиться в суд, который уже открыл процедуру банкротства в отношении предпринимателя-физлица.

Кстати, если долги частного предпринимателя Закон делит на личные и трудовые, то его имущество он по такому принципу не разграничивает: согласно ст.52 Гражданского кодекса Украины, физлицо отвечает по обязательствам, связанным с его предпринимательской деятельностью, всем своим имуществом, а в случае пребывания в браке — еще и долей в совместно нажитом. Не включаются в ликвидационную массу лишь имущество и предметы, которые жизненно необходимы должнику, членам его семьи и лицам, находящимся на его иждивении (см. “Имущество СПФЛ…”). Впрочем, небольшую (точнее, смехотворную) поблажку законодательство дает: по ходатайству предпринимателя или других участников дела хозсуд может исключить из ликвидационной массы дополнительное имущество, если оно является неликвидным или доход от его реализации существенно не повлияет на удовлетворение требований кредитора. “Однако общая стоимость такого имущества предпринимателя не может превышать 2 тыс.грн.”, — отмечает Татьяна Игнатенко, юрист юридической фирмы Magisters (г.Киев; с 1997 г.; офисы в Лондоне, Минске, Москве; 230 чел.).

Самосуд

Закон “О восстановлении платежеспособности…” содержит разные условия для предпринимателей, самостоятельно инициирующих собственное банкротство и дожидающихся, пока на них подадут в суд кредиторы. Единственное, что может сделать физлицо, против которого возбудили дело о банкротстве, — это подать в суд заявление о приостановлении дела о банкротстве и попросить выделить время на удовлетворение претензий кредиторов. Хозсуд может дать СПФЛ всего два месяца. “За это время должник может договориться с кредиторами о рассрочке долгов либо найти средства на их погашение”, — отмечает адвокат адвокатского объединения “Волков Козьяков и Партнеры” Леся Ковтун. Если за этот срок предприниматель не найдет способ рассчитаться с кредиторами или не подпишет с ними мировое соглашение, суд признает СПФЛ банкротом и откроет ликвидационную процедуру.

Стоит отметить, что процедура формирования ликвидационной массы в Законе не описана. Посему в этом случае суд на свое усмотрение будет определять имущество, которое пойдет на распродажу в целях погашения долгов. При необходимости постоянного управления недвижимым имуществом или ценным движимым имуществом банкрота суд должен назначить ликвидатора. Это лицо, руководствуясь ст.25 Закона “О восстановлении платежеспособности…”, на свое усмотрение сформирует ликвидационную массу из имущества должника и распродаст ее. Впрочем, п.4 все той же ст.25 позволяет предпринимателю оспорить правомерность внесения имущественных активов или средств в ликвидационную массу.

Куда больше прав распоряжаться своим имуществом имеет предприниматель-физлицо, самостоятельно инициировавший процедуру своего банкротства. Положениями ст.47 Закона “О восстановлении платежеспособности…” предусмотрено, что к заявлению предпринимателя о возбуждении дела о банкротстве может быть подан план погашения долгов (в нем указываются сроки возврата долгов, сумма ежемесячного платежа кредиторам и сумма, остающаяся “на проживание” должнику). В том же плане можно указать имущество, формирующее ликвидационную массу. Стоит отметить, что нынешняя редакция Закона “О восстановлении платежеспособности…” не устанавливает предельные сроки выполнения плана погашения долгов, посему можно расписать схему возврата долгов на два, пять или десять лет, главное — чтобы с этим согласились кредиторы. В случае отсутствия возражений с их стороны хозсуд утверждает этот план, что является основанием для приостановления производства по делу о банкротстве на три месяца. По истечении трех месяцев суд проверяет выполнение плана. Если погашение долгов происходит в срок, дело о банкротстве закрывается. “Приостановление дела о банкротстве может иметь положительное значение, если у предпринимателя есть хоть какие-то шансы погасить долги. Если же таких перспектив нет, будет иметь место лишь затягивание процесса”, — подчеркивает г-жа Игнатенко. Кстати, Закон даже позволяет в ходе выполнения плана изменить его положения. Должник или кредиторы могут подать в хозсуд ходатайство об увеличении или уменьшении срока выполнения плана и ежемесячной суммы, которая остается должнику на потребление.

Не уйти

Некоторые предприниматели, обратившиеся в БИЗНЕС, спрашивают, можно ли физлицу-должнику избежать распродажи личного имущества, например, посредством преобразования частного предпринимателя в юридическое лицо, а именно в общество с ограниченной ответственностью, которое по долговым обязательствам отвечает только имуществом, принадлежащим ООО, а не его учредителям. Увы, действующее законодательство Украины не предусматривает возможности преобразования физического лица — предпринимателя в лицо юридическое. Согласно ст.108 Гражданского кодекса Украины, преобразованием юридического лица является изменение его организационно-правовой формы, что представляет собой учреждение нового юрлица с последующей передачей ему всех прав и обязанностей старого предприятия. Физлицо может стать только учредителем юридического лица (например, того же ООО), внеся в его уставный фонд некое имущество. “При этом долги предпринимателя останутся его долгами и к учрежденному юрлицу не перейдут”, — подчеркивает Леся Ковтун. А партнер юридической компании Jurimex Любомир Питель отмечает: “В этом случае предприниматель получает корпоративные права, на которые также может быть обращено взыскание в процессе производства по делу о банкротстве”

Не получится у физлица-банкрота и по-быстрому “лишиться” имущества, распродав его реально или фиктивно. Статья 47 Закона “О восстановлении платежеспособности…” предусматривает возможность признания недействительными любых договоров отчуждения должником имущества заинтересованным лицам на протяжении года до дня возбуждения дела о банкротстве. При этом, как отмечает Александр Друг, юрист юридической фирмы “Саенко Харенко”, Закон не предусматривает дополнительных оснований для признания соглашений недействительными. “Кредиторам необходимо будет доказать только факт, что соглашение было связано с отчуждением или передачей иным способом имущества физического лица — предпринимателя и что такое соглашение было заключено с заинтересованным лицом”, — поясняет г-н Друг. Опрошенные юристы уверяют, что заинтересованными лицами относительно должника в этом случае будут являться как юридические лица, созданные при участии должника, так и лица, находящиеся в трудовых и семейных отношениях с предпринимателем (ст.1 Закона “О восстановлении платежеспособности…”). “К таким операциям обычно применяется правило “двойной реституции”, по которому стороны сделки должны вернуть друг другу все полученное в ходе сделки”, — уточняет Алексей Христофоров, адвокат, руководитель харьковского офиса юридической фирмы “Ильяшев и Партнеры”. Поэтому, дабы защитить личное имущество, СПФЛ стоит начать “перепись” таких активов на членов семьи или других лиц года за полтора до банкротства, если предприниматель опасается, что его хоздеятельность приведет к такому финалу.

Автор: Ольга Андрущенко

Гороскоп
как похудеть
http://web-nowonline.ru/

Пенсия пенсионный фонд

2010-12-30T03:38:00.000-08:00

Получил тут бумагу из пенсионного фонда. Попросили в банке. Почитал. И честно признаюсь - впервые в жизни озадачился. А будет ли у меня пенсия вообще?

Открыл закон. Все-таки я юрист по по образованию. Скажу прямо, не каждый нормальный человек способен осилить «закон о трудовых пенсиях» РФ.

Итак, трудовая (не государственная!!! как раньше) пенсия будет состоять из трех частей (Тут начинается «высшая математика»):

1. Базовая часть - это, говоря простым, языком некая финансовая константа, ее начисляют щедрой рукой независимо от стажа и вашего возраста. Это аж! 598 рублей.

2. Страховая часть - ваш пенсионный капитал (то есть ваши накопления в пенсионном фонде на день подачи заявки на оформление пенсии) делят на время вашего дожития (говоря по-людски - до смерти)

3. Накопительная часть - это деньги из специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица!))то есть, что сами отложили.

Накопительная часть придумана для того, чтобы ее мы могли ее передать какой-либо управляющей компании.))) А если мы не можем выбрать управляющую компанию, то деньги перечисляются под управление Внешэкономбанком! (почему-то).

Я нарочно упустил множество смешных деталей, которые вам, вероятно, ничего не скажут, особенно если до пенсии вам далеко. А если близко, то уж поверьте, вам все равно начислят столько, сколько начислят. То есть мало. Другого не дано.

Ведь основная народная валюта в нашей стране - черный нал.

Самая большая з/п, которую я, к примеру, зарабатывал, составляла 11 тыс. руб. А так - 6-7 тысяч в среднем. Официально. Можно легко представить, на какую пенсию я наработал...

У меня даже пенсионная карточка завелась всего 10 лет назад, благодаря доброй бухгалтерше из одного крупного издательства, которая не могла выплатить мне гонорар без этого документа.

То есть мне пенсию с этого момента и начислят, как я теперь понимаю. Только меня этот вопрос не волновал как-то прежде вообще. Потому что все мои старшие товарищи, ушедшие на пенсию во времена «ельцинского» беспредела, воспринимали пенсию как манну небесную. То есть с неподдельным удивлением и благодарностью: «Теперь еще и деньги будут просто так платить)))» или «Неужели я дожил до этого?))!»

Почему в нашей стране не все «слава богу» - вопрос системный и не мне его решать. Но то, что трудящиеся граждане РФ стали заложниками взаимоотношений между миллионами предприятий и государственными налоговыми службами - это очевидно.

Кто-то может сказать, что мы сами в этом виноваты. Казалось бы все просто: если при устройстве на работу вам предлагают скрывать зарплату, то не надо идти на поводу. Но тогда что?

Я снова и снова остаюсь на улице - зато честный и горжусь самим собой - так получается?

Поэтому я обрек себя на пенсионный крах и буду получать столько, сколько буду.

Я не рассчитываю на государство. А государство, может не рассчитывать на меня.

«Я люблю тебя жизнь, и надеюсь, что это взаимно».

У меня, как у многих, наверное, в запасе есть разные варианты.

1. Вырастут дети и будут помогать. (Много ведь не надо)

2. Квартиру сдам, буду жить на даче.

3. Квартиру продам и уеду туда, где тепло и дешево.

4. Буду работать после выхода на пенсию. (Это особая и трудная тема - старикам у нас «почет» - отдыхайте дорогие старики...)

5. Помру, не дожив до пенсии)).

Те, кто зарабатывали больше меня, имеют в запасе депозиты, недвижимость и прочие материальные составляющие. То есть их пенсия - в их руках. Других вариантов не предвидится.

Хотя у России есть уникальная возможность сделать прорыв в пенсионном законодательстве.

Не открою ничего нового. Для этого нужна воля и желание правящей элиты (уже смешно стало).

Суть реформы могла бы быть таковой - часть национального дохода строго распределять между всеми гражданами государства вне зависимости от возраста. Это и есть та минимальная и необходимая социальная гарантия, о которой так долго мечтают все граждане нашей страны...

Ну, и напоследок. По данным Центрального банка Норвегии, общий объем Пенсионного фонда страны достиг уровня 3 триллионов норвежских крон, что составляет более 500 миллиардов долларов.

Напомню, Норвегия начала отчислять в свой Пенсионный фонд доходы от добычи нефти в Северном море с 1996 года. Первоначальная сумма отчислений не превышала два миллиарда крон в год, но рост цен на нефть и увеличение стоимости акций, находящихся под управлением фонда, привел к росту его активов.

Теперь на каждого норвежца приходится около 103 тысяч долларов накоплений, аккумулированных в этом фонде.

Читать полностью: http://www.gazeta.ru/money/2010/12/16_e_3467929.shtml

Календарь беременности

2010-12-02T12:28:00.002-08:00

1 неделя беременности

Чаще всего женщина беременеет в середине менструального цикла, на 12-14-й день от начала последней менструации.Однако точкой отсчета десяти акушерских месяцев, или сорока недель беременности принято считать именно начало последней менструации. Поэтому об особенностях развития плода мы начнем говорить с третьей недели беременности, то есть после момента зачатия.

Женщина

На этом этапе центральная нервная система женщины активно перестраивает гормональный фон для того, чтобы постепенно подготовить одну из трехсот тысяч яйцеклеток к оплодотворению. Мы называем данную неделю первой, поскольку именно сейчас формируется прообраз будущего ребенка. Уже на первой неделе беременности (в идеале – за 3-4 месяца до планируемой беременности) для женщины должен быть актуален комплекс профилактических мероприятий по улучшению условий для развития половых клеток и зародыша. Внутри женщины грядет зарождение новой жизни, и меры, принимаемые по сохранению ее здоровья, сейчас, как никогда, важны. Если Вы не сделали этого раньше, начните прямо сейчас.

Рекомендации специалистов:

1. От алкоголя и никотина необходимо отказаться. Исключить пассивное курение – женщине не рекомендуется находиться в помещении с курящими людьми.

2. Любой медикамент, назначенный врачом, необходимо обсудить с ним на предмет влияния этого лекарства на яйцеклетки и зародыш. Принимать лекарственные препараты без назначения врача не рекомендуется. Исчерпывающую информацию о влиянии лекарства на плод можно получить, обратившись в медико-генетическую консультацию.

3. Постарайтесь исключить рентгенологические исследования, особенно области живота и таза.

4. Женщине рекомендуется ежедневно принимать мультивитаминный препарат для беременных (например, "Мульти-табс Перинатал" или "Витрум Пренатал"). Такой препарат должен содержать не менее 0,4 мг фолиевой кислоты - этот витамин, принимаемый за три месяца до зачатия и первые 12 недель беременности, уберегает плод от множества врожденных дефектов.

5. Пребывание женщины в многолюдных местах увеличивают вероятность ее заражения инфекционными заболеваниями (например, краснухой или ОРЗ). Эти инфекции зачастую опасны для плода. Если болеет кто-то из домашних, не пренебрегайте масочным режимом и не жалейте в рационе лука и чеснока. Ваша задача – оберегать свое здоровье, не допуская заражения инфекционными заболеваниями.

6. Избегайте стрессов. Ваше психологическое здоровье не менее важно. Постарайтесь получать больше положительных эмоций.

7. Проанализируйте род Вашей профессиональной (или учебной) деятельности на предмет вредности для плода (радиация, электромагнитные воздействия, контакт с химикатами).

8. Не рекомендуется в период беременности заводить домашних животных. Если у Вас уже есть дома собака или кошка, желательно обследовать Вашего любимца у ветеринара. Убедитесь, что у Вашего четвероного друга вовремя и правильно сделаны все прививки.

9. Ограничьте употребление крепкого кофе и чая. Постарайтесь не злоупотреблять шоколадом и колой.

10. Рекомендуется посетить врача даже, если здоровье в данный момент Вас не беспокоит. При тщательном изучении Вашего анамнеза могут возникнуть спорные моменты, для уточнения которых Вам будет предложено медицинское обследование. Поверьте, оно не будет лишним. Постарайтесь посетить врача-генетика (если Вы у него раньше не были).

Данные десять советов актуальны во время всего периода беременности. Вас двое – два организма и два человека. Однако заботиться о Вашем здоровье, следует не в два раза больше, внимание к своему здоровью должно быть ВО СТО КРАТ больше, чем прежде!

как открыть интернет магазин

2010-12-02T12:25:00.000-08:00

Как открыть Интернет-магазин

Электронная торговля – одно из сравнительно молодых направлений бизнеса, но который стремительно растет и развивается. Кроме того он предоставляет грандиозные возможности, которыми грех не воспользоваться. На что сделать ставку в первую очередь и от чего стоит отказаться тем, кто мечтает заняться торговлей в Интернете – об этом рассказывает данная статья.

...Джефф Безос, основатель и владелец крупнейшего в мире интернет-магазина www.amazone.com, в своих воспоминаниях писал, что если бы после каждой встречи с потенциальным инвестором, который ему отказал (а ему требовалось $300 тыс.), он откладывал четвертак, то стал бы миллионером гораздо раньше. В итоге деньги Безосу дал отец, а годовой оборот компании Amazon миллиарды долларов.

Чем торговать в Интернете

Торговать в Интернете можно далеко не всем. В ассортимент электронной торговли в первую очередь входят компьютерная техника, книги и видеокассеты, детские игрушки, мобильные телефоны и цифровые камеры, парфюмерия, чай и кофе. В общем, эти товары можно назвать стандартными, например, телефон Nokia-6310 одинаково выглядит и в России, и в Америке, и в Азии. И когда люди заказывают его в Интернете, они точно знают, что именно хотят купить.

Практически все эксперты предостерегают от торговли продуктами. Даже крупные универсамы, имеющие большие запасы, торгуют через Интернет себе в убыток. Во- первых, пока еще не созданы такие интерфейсы, которые работают со скоростью мозга человека, и покупка продуктов в виртуальном магазине занимает гораздо больше времени. Во-вторых, доставка курьером минимального заказа, состоящего из пачки масла и булки хлеба невыгодна.

Тяжело идет и в интернете одежда. Дело в том, что покупать вещи по фотографии и без примерки покупатели не решаются. А дать подробное описание товара на сайте поройдля владельцев очень трудная задача.

Как открыть интернет-магазин

Чтобы открыть интернет-магазин необходимо иметь доступ в Интернет и место в Сети, где расположится ваш интернет-магазин. Регистрация доменного имени сайта сегодня занимает 10 минут и стоит $20 (см. www.nic.ru). Хостинг (аренда места на чужом сервере) обойдется в $15-20 в месяц. Программу для магазина будущий предприниматель может разработать либо сам (если он знаком с ИТ технологиями), либо арендовать стандартный e-shop у компьютерных компаний. Аренда стоит $50-150 в месяц. За эти деньги вы получаете шаблонный дизайн, программное обеспечение, траффик и консультации. За оригинальный дизайн сайта (не шаблонный) придется заплатить дизайнеру от $100 и выше (некоторые небольшие магазины не жалеют на это дело $800-1000).

Для запуска сайта не требуется оформлять никаких документов. Но на интернет-магазины распространяются все требования к торговым точкам, установленные законодательством, а именно - необходимо зарегистрироваться в качестве ООО, АО или ИП и платить налоги.

Механизм поиска поставщиков также ничем не отличается от офлайн-торговли, все строится на личных связях, договоренностях и анализе рыночной информации. А вот в закупке товаров есть свои тонкости. Обычно интернет-магазины забирают товар по заявкам клиентов со склада поставщика. В этом есть свои преимущества: не надо создавать свой склад. Но с другой,
для того, чтобы поддерживать широкий ассортимент по минимально возможным ценам, надо иметь налаженные связи с большим количеством дистрибьюторов. А это непросто. В обратном случае, вы не сможете просто прогарантировать выполнение заказа.

Поэтому, чтобы проставить дело на широкую ногу, нужны солидные инвестиции для создания собственных товарных запасов. Лучше всего основать интернет-компанию на базе обычной офлайновой фирмы, имеющей налаженные связи на рынке.
А те предприниматели, которые приходят в сетевую торговлю с минимумом средств, работают обычно с одним поставщиком. Если товар редкий, они берут с покупателя предоплату, закупают товар у оптовика, а розничную наценку оставляют себе. В случае с ходовым товаром, у интернет –магазинов тоже есть свои преимущества: во-первых, они способны проявлять персональное внимание к каждому клиенту, во-вторых, они могут предоставит покупателю скидку в 10-15 %. благодаря очень низким накладным расходам.

Курьеры и проблемы

Но главная проблема у интернет-торговли - это курьеры и доставка товара в срок. Никто не знает рецепта, как найти буквально на улице надежного человека, которому можно доверить товар, деньги за него, и который никогда не опаздывает. Каждая сетевая фирма боится за товар, деньги, репутацию и выходит из положения как может: набирают в курьеры исключительно проверенных людей – по рекомендациям, премируют курьеров за хорошую работу, за плохую –штрафуют, постоянно проверяют работу курьеров по звонкам клиентам и устраивают с ними тренинги.
.
Мелкие интернет-фирмы нередко подключают к бизнесу родственников или развозят заказы сами. Крупные создают собственные транспортные компании по доставке. В другие регионы товары обычно отправляются почтой (что дешево, но довольно долго) или с помощью курьерской службы, например, UPS, Сити Экспресс (что удобно, но в несколько раз дороже).

Способы раскрутки

Способы раскрутки интернет-магазина разнообразны, а предпочтения неоднозначны.

Руководители такого крупного московского магазина, как книжный “Озон”, заявляют, что для них самой эффективной рекламой была растяжка-лозунг над центральной Тверской улицей. Магазины, входящие в холдинг eHouse, наоборот, сознательно отказались от офлайновой рекламы, считая ее бесперспективной, зато большие надежды возлагают на рекламу в Сети.

Мелкие предприниматели, не обладающие большим бюджетом на рекламу, часто раскручивают свой бизнес разными хитроумными способами, например, заваливают электронные почтовые ящики обывателей спамом. Правда, специалисты невысокого мнения об эффективности спама, гораздо большую отдачу дает адресная реклама. Но ее подготовка требует кропотливой работы: надо составить базу данных о потенциальных клиентах и написать письма, адресованные им лично.

Более эффективный метод – занять первые места в поисковых системах. Дело в том, что там магазины расположены “по порядку убывания популярности” (а на площадке Yandex-товары точно так же расположены предлагаемые ими товары). Популярность же определяется статистикой посещения сайта: чем больше посетителей зашло на сайт, тем выше его рейтинг.

Чтобы заманить посетителей на свой сайт можно разместить ссылки на свой магазин на максимально большом количестве других сайтов. Кроме того, неплохо обзавестись счетчиками посещений странички, типа статистической системы SpyLog. Можно покупать трафик за деньги - чтобы обеспечить тысячу посетителей в день, надо выложить $200-250 в месяц. А тысяча заходов в день обеспечит вам место в первой десятке- двадцатке в российских рейтингах.

Кроме того для индексации сайта в поисковых системах используют верно-подобранные ключевые слова. Грамотный специалист поможет составить правильный набор ключевых слов для поисковиков за $100. А если заплатить еще больше, $250-300 , то эти же самые умельцы смогут искусственно вывести ваш магазин на десятое-двадцатое место по результатам поискового запроса.

Информационная база

Однако популярность сайта – естественная или искусственная – это не цель, а средство. Главная цель любого магазина – привлечь постоянных покупателей. Известно, что 20% постоянных покупателей дают 80% продаж. Поэтому информационная база о клиентах – самый ценный ресурс любой электронной торговой точки, независимо от того, 5000 покупателей у нее или всего пятьдесят. Сведения о покупателях берегут как зеницу ока. О покупателях стараются узнать как можно больше: возраст, род занятий, привычки.

Главное отличие Интернета от офлайна в том, что в обычном магазине о покупателях ничего не знают, а в интернет- магазине – знают многое. Они отслеживают путь каждого покупателя и заносят в базу данных. Например, вы купили в интернет- магазине книгу, допустим, детективы Акунина, и когда выходит новая книга, вам сообщают об этом письмом, в отличие от традиционного магазина, который не может этого сделать, потому что не знает вашего адреса. .

Контакт с покупателями, которых продавцы не видят, но очень стараются привлечь и удержать, делают интернет-магазины совершенно особенными. Практически всегда это не только торговая точка, но и место общения. В магазине, торгующем принадлежностями для здорового образа жизни, можно получить онлайн-консультацию доктора. На сайте, где продаются книги, – поделиться своими впечатлениями от прочитанного, а в сетевом фотомагазине – показать любительские фотографии и получить отзывы профессионалов.
Интернет безграничен, и места там хватит всем. И если вы не стали первым, можно попытаться хотя бы стать лучшим.

Правила безопасной торговли

На интернет-магазин, наравне с другими торговыми организациями, распространяется закон о Защите прав потребителей. Поэтому необходимо:
как минимум, его соблюдать;
как максимум, относиться к проблемам покупателей не с точки зрения продавца, а с точки зрения покупателя. – Так как у покупателя нет реальной возможности «пощупать» товар, то очень важно максимально удобно предоставить всю информацию о товаре на виртуальных «полках».

В интернет-магазине можно смело использовать приемы из арсенала традиционной офлайн-торговли: предоставлять клиентам скидки и выдавать дисконтные карты, устраивать распродажи, делать специальные предложения.

Чтобы предотвратить нападение на курьеров необходимо поручать доставку дорогостоящих товаров группе курьеров.
Чтобы предотвратить мошенничество с ворованными кредитными картами, надо обязательно запрашивать у банка информацию о ее владельце, просить владельца карты лично подтвердить заказ, а курьер, доставляя такой заказ, должен потребовать показать карту и предъявить пасп
орт. Имея паспортные данные заказчика, появляется хоть какой-то шанс найти вора.

Как удобнее взимать плату за товар?

Безналичный расчет

Покупатель оформляет заказ на сайте, распечатывает квитанцию (для физических лиц) или счет (для юридических лиц), оплачивает его через банк, и после получения денег магазин отгружает товар. Этот вид оплаты наиболее удобен для предприятий и организаций.
Расчет за наличные

Курьер вручает покупателю заказ и получает деньги. Именно это вариант чаще всего выбирают покупатели – частные лица.

Наложенный платеж

Покупатель оплачивает заказ на почте во время получения товара.

Пластиковые карты

Расчет производится или непосредственно в момент заказа (электронная оплата), или во время доставки заказа. В последнем случае курьер привозит с собой аппарат для снятия слипов (квитанций, подтверждающих списание денег с карточки).

Виртуальные деньги

В качестве единого эквивалента при расчетах выступают Web Money или другие условные единицы, ходящие в Сети. Оплата производится в момент оформления заказа: деньги переводятся с виртуального счета-«кошелька» покупателя на виртуальный счет-«кошелек» продавца.

вузы

2010-12-02T12:22:00.001-08:00

видео

Бизнес-план детского сада (с финансовой моделью)

2010-12-02T12:13:00.000-08:00

Бизнес-план частного детского сада

За последние десять лет средний класс Украины созрел, возмужал, обзавелся детьми и внуками. Но отдавать их на воспитание и обучение в государственные руки не спешит. Родители нового поколения знают: качество ухода за ребенком будет напрямую зависеть от количества вложенных денег. И они готовы платить: за высококлассных педагогов, хороший уход, здоровое питание. Даже за любовь и теплое отношение, хотя, говорят, за деньги этого не купишь.

Частных дошкольных учебных заведений у нас пока немного. Но на них уже существует стабильный спрос. “Если у человека есть педагогический опыт и ему нравится работа с детьми, если у него достаточно знаний, амбиций и энергии, то организовать свое дело на ниве дошкольного образования вполне реально”, — считает директор одного частного детского сада. Бизнес план “Земля детей”, создан под явным влиянием Экзюпери.

Особенности бизнеса

Если мотивацией создания негосударственного дошкольного учреждения является скорое получение прибыли, вас может постигнуть разочарование. “Родительские” деньги не “заначишь” — качественный уход за детьми требует больших затрат. Нужно приложить немало сил, чтобы ваша образовательная марка стояла в ряду лучших и, соответственно, увеличивалось количество воспитанников, открывались филиалы в других районах. Таких престижных брендов даже в столице пока немного.

Ситуация на рынке

Для начала отметим, что понятие “частный детский сад”, которым мы будем пользоваться, условно. Имеются в виду ясли, детсады, школы-сады, предоставляющие услуги по воспитанию и образованию детей разного возраста. В связи с разнообразием форм и видов этих услуг представить рынок в цифровом измерении не представляется возможным.

Можно лишь утверждать, что конкуренции на ниве дошкольного воспитания пока нет и в помине. Скорее, наоборот, спрос превышает предложение.

“Нелицензированные” мини-садики, коих немало, организованные в частных квартирах и домах, где и квалификация персонала невысока, и санитарные нормы не всегда выдерживаются, в расчет не берем.

Какие сады бывают

Существуют сады, работающие полный день — с утра до вечера (с предоставлением полного комплекса услуг — содержание, воспитание и образование), и сады для кратковременного пребывания чад (куда ходят “домашние” дети для развития и обучения).

С чего начать

Некоторые детсады начинались с того, что энергичные мамы подыскивали учреждения, достойные их “самых-самых” детей. Заканчивались эти поиски организацией “своего” сада.

Мы рекомендуем прежде всего осмотреться в “дошколятском” мире района, где вы планируете организовать свое дело. Если в нем имеются ведомственные и государственные хорошо обустроенные дошкольные учреждения, предоставляющие большой набор дополнительных образовательных услуг, лучше присмотреться к другому району. Только определив место, можете регистрировать предприятие. Это будет, пожалуй, самое простое из того, что предстоит сделать — обустроить помещение и получить лицензию.

Помещение

Самое правильное решение — арендовать помещение в привычной детсадовской двухэтажке. В свое время их построено было великое множество. Если вы сумеете убедить местную администрацию и руководство государственного детсада в своих благих намерениях и вам выделят 100-150 кв.м свободного “детсадовского” пространства, то для начала этого будет достаточно. Детсадовские строения тем и хороши, что изначально в них делалось все “по-правильному”, в соответствии со СНиПами, и территория обустраивалась в аккурат для малышей.

Требования к помещению

Разговор с чиновником МОЗ о том, какие санитарные нормы должны соблюдаться в детсадах, начался приблизительно так: “Если вы, готовясь работать с детьми, нарушите какой-то пункт этих самых норм, знайте, что вы нарушите закон. Не дай Бог, случится что-то с ребенком — болезнь или травма, родители сочтут, что это произошло именно по вине фирмы-няни. Неизбежен суд и все вытекающие последствия. Такие прецеденты были”.

Нельзя не согласиться: дети — это серьезно. Поэтому следует знать, что главным документом, регулирующим строительные нормы для “домов и сооружений детских дошкольных учреждений”, остаются “Державні будівельні норми” — ДБН В.2.2-4-97, действующие с 1998 года. Кроме этого, при проверке детского учреждения учитываются еще и санитарные правила, разработанные еще в “донезалежні часи”. (Новые правила находятся на согласовании в МОЗ и в скором времени вступят в силу. — Ред.)

В среднем на каждого ребенка должно приходиться, согласно ДБН, 5 кв.м площади; необходимый “минимум” помещений — раздевалка, спальная и игровая комнаты. Пол должен иметь утепленную основу, а стенам положено быть влагостойкими. Важна высота потолка (не менее 3 м) и подоконника (0,6 м от пола). Окна должны “смотреть” преимущественно на южную и восточную стороны. Кстати, не помешает выглянуть из окна — гаражи, автостоянки и всякий другой “вред” должны находиться на расстоянии не менее 50 м от детского учреждения.

Лицензия

Лицензию на право осуществления образовательной деятельности выдает региональный экспертный совет по лицензированию и аттестации учебных заведений. Для ее получения необходимо представить немало документов, подтверждающих серьезность “педагогической затеи”. Кстати, документация требуется та же, что и при лицензировании школы или вуза!

Итак, экспертный совет рассматривает:

* копии учредительных документов — устава, решения о создании учебного заведения и т.п.;
* учебные программы, планы, требования к выпускникам;
* сведения о кадровом, материально-техническом и учебно-методическом обеспечении;
* документ о праве владения или пользования помещением (договор аренды);
* заключение санэпидемстанции о соответствии помещения требованиям санитарных, строительных норм;
* документы, подтверждающие уровень образования и квалификации руководителя учебного заведения.

Тщательно проверив соответствие бумажных деклараций реальному состоянию дел, совет по лицензированию принимает решение — “пущать али не пущать”. Руководители частных учебных заведений, прошедшие все круги лицензирования, отмечают строгость процедуры, которая свидетельствует о жестком контроле со стороны отраслевого ведомства. И спорить с этим не приходится — в любой цивилизованной стране государство не пускает на самотек образовательный процесс.

Первоначальные затраты на открытие детского учреждения на 20 мест в арендованном помещении

Статья расходов Сумма, грн.
Разрешительные документы 400
Ремонт помещения 32000
Детские столы (10 шт.) 500
Стульчики (20 шт.) 400
Мебель для раздевалки (20 комплектов) 1000
Ковровое покрытие (20 кв.м) 1500
Портьеры (20 м) 700
Постельные принадлежности (20 шт.) + белье (40 компл.) 2800 + 1200
Холодильник 2000
Стиральная машина 2500
Телефонизация 2000
Оборудование медкабинета 1000
Учебно-методические материалы (от пластилина до пианино) 3000
ИТОГО 54000

Первоначальные расходы

Приведение помещения в божеский вид — пожалуй, самая весомая статья “детсадовского” бизнес-плана. Капитальный ремонт с заменой окон-дверей, а при необходимости — перемещением стен может “потянуть” на $6 тыс. Но помните, согласно Закону о дошкольном образовании, помещения детсадов продаже не подлежат, а местные власти, как правило, предоставляют “частникам” право краткосрочной аренды — на год, максимум, на три. Поэтому, чтобы ваш бизнес оказался рентабельным, добивайтесь заключения договора аренды минимум на пять лет, убедив местную администрацию и управление народного образования в важности вашей педагогической затеи.

Поначалу можно арендовать необходимое оборудование в государственном детском саду или приобрести бывшее в употреблении — все зависит от финансовых возможностей учредителя, от предполагаемого уровня детского учреждения. Практика показывает, что все необходимое приобретается постепенно.

Важно

Доходы в виде родительских взносов начнут поступать только после набора групп. А ежемесячные отчисления (аренда, коммунальные платежи, налоги) придется “отстегивать” с момента регистрации. Автору пришлось побывать в детском учреждении, которое посещали трое (!) малышей. Директор признала, что это результат неправильной рекламной политики. Поэтому очень важно не откладывать рекламную кампанию на потом.

Реклама

Имеет смысл проводить адресную рекламу. В полном смысле этого слова. Рекламные материалы можно вкладывать в почтовые ящики в домах, прилегающих к вашему детсаду.

Нужно охватить “ареал обитания” целевой аудитории — детские магазины, игровые площадки. Яркие стенды с советами по воспитанию, оздоровлению детей и рассказом о вашем детском саде можно разместить в детской поликлинике. Учреждения “со стажем” публикуют имиджевые статьи в местной прессе, дают рекламу на кабельном (районном) ТВ. Рекламные посылы основываются на заботе о здоровье детей и приобретении престижных знаний. Практика показывает, что хорошо срабатывает вторичная реклама если сад нравится родителям, сюда придут дети их знакомых и друзей.

Кадры

Приглашать персонал в престижный частный сад по принципу “требуются” мы не советуем. Ведь от подбора педагогов зависит почти все — авторитет, традиции, дух заведения. Между прочим, в садах с большим “стажем” костяк коллектива часто составляют люди, которые работали еще до перехода на коммерческие “рельсы”. В каждом районе, городе есть замечательные специалисты, найти их и пригласить на работу не составит труда. Обязательным для педагогов должен быть испытательный срок. И только убедившись, что у нового работника существует взаимопонимание с детьми, можно принимать его на постоянную работу. В сады-лицеи с насыщенными учебными программами понадобятся квалифицированные методисты. Они должны разработать модели обучения, в соответствии с которыми придется подбирать кадры.

Нужно быть готовым к тому, что в первое время персоналу детского сада придется совмещать обязанности.

За что платят родители

В садах “полного цикла” группы насчитывают 10-15 малышей, опекают их педагоги, врачи, тренеры, психологи, другие “спецы” (приблизительно на двух-трех воспитанников приходится один взрослый). Частный детский сад, как правило, предлагает:

* четырех-, пятиразовое питание;
* обучение (с трехлетнего возраста) — чтение, иностранные языки, логика, математика и др.;
* индивидуальный подход к каждому ребенку, наблюдение психолога;
* всестороннее эстетическое развитие;
* оздоровительные проццедуры (гимнастика, фито-, аромотерапия, бассейн);
* возможность пребывания допоздна, сутки.

В “продвинутых” садиках организована доставка-развозка детей. “Фишкой” некоторых учреждений являются экспериментальные и авторские образовательные программы. Пребывание ребенка в садике с утра до вечера обойдется родителям в среднем в $150-200 в месяц.

На чём можно зарабатывать

В некоторых “полнодневных” школах-садах оплата зависит от того, какие виды занятий для своего дитяти подбирают родители. Собственно, ради индивидуального подхода они и приводят своих детей в “дорогие” садики. Поэтому следует организовывать как можно больше разнообразных занятий, помощь в выборе которых окажет психолог.

В садах “неполного цикла” дети под руководством родителей выбирают понравившийся им кружок.

Расходы на содержание детсада на 20 мест (в месяц)

Статья расходов Сумма, грн.
Плата за аренду 250 кв.м (из расчета 6 грн. за 1 кв.м) 1500
Коммунальные услуги (вода, отопление, электроэнергия, телефон) 300
Зарплата персоналу (из расчета 8 человек по 480 грн. = 3840 грн. + отчисления на зарплату 38%) 1460
Питание детей (10 грн. в день на 1 ребенка) 4400
Хозяйственные нужды 1000
Канцтовары 100
Пособия, игрушки 200
Итого 8960

Примерный перечень и стоимость предлагаемых услуг

Наименование услуги Стоимость 1 часа занятий, грн.*
Обучение — математика, логика, иностранные языки, информатика и т.д. 5-25
Эстетическое развитие — ритмика, музыка, танцы, живопись, пение 5-25
Детские клубы для “домашних” детей, например “Играя, обучаемся” 5-10
Группы вечернего пребывания, выходного и праздничного дня 5-10
Организация детских, семейных театрализованных праздников От 150
Индивидуальная консультация психолога 15-30
Прокат маскарадных костюмов или праздничных нарядов 10-50
Организация фото-, видеосъемки и т.д. 10-20
*Стоимость занятий рассчитывается в зависимости от количества детей в группах.

Рентабельность

Детский сад будет прибыльным, если его будут посещать не менее 20 детей. Расчет простой: в среднем частный сад берет с родителей $150-200 в месяц (оплата часто рассчитывается индивидуально). Итого, ежемесячные поступления составят около 20-22 тыс.грн.

С учетом того, что детский сад полностью обеспечен основными средствами, ежемесячные расходы составят около 9 тыс грн. (см. табл. Расходы...”).

Но беспокойное детское хозяйство “затратнее” предположительной схемы. Например, на питание, на наш взгляд, стоит предусматривать больше средств. Дальше — летние “отпускные” месяцы, социальные выплаты. Эти детали весьма существенны, поэтому предполагаемая прибыль реально будет в два раза меньше.

Перспективы

С недавних пор такая форма, как школа-сад, активно внедряется в образовательное поле, и этому есть объяснение. Переход из сада в общеобразовательную школу, естественно, сопряжен со стрессом. Многие родители выбирают сад в качестве начальной школы, до 4-го класса.

Дальше — больше. Частное образовательное учреждение “греет” свое чадо до девятого или одиннадцатого класса. Почему бы и нет? Ваши деньги — наши услуги. Знакомых автору одиннадцатиклассников в свое время мамы привели в частную школу-сад, в системе этого же образовательного бренда они оканчивают гимназию и собираются поступать в “свой” вуз, взявший под крыло элитные начальное и среднее звенья. О результатах подобного “испытания на постоянство” говорить пока рано, но фактом является то, что в обществе уже сформировалось поколение элиты, выросшее в “закрытом” образовательном учреждении.

Самое теплое место на Земле?

2010-08-07T21:34:00.000-07:00

В Долине Смерти, штат Калифорния, США 43 дня подряд с 6 июля по 17 августа 1917 г. отмечалась температура свыше +48.9° С.

В Марбл-Баре, Западная Австралия, средняя температура превышала +32.2° С в течение 162 дней с 30 октября 1923 г. по 8 апреля 1924 года, а максимальная температура достигала+48.9° С.

Самая высокая температура в тени (+58° С)была зарегистрирована в местечке Эль-Ализия, Ливия (высота 111м над Уровнем моря), 13 сентября 1922 г. В тот же день в Саудовской Аравии была зарегистрирована температура +58.4° С. Учитывая небольшую разницу в показаниях, сравнимую с погрешностью изменений, эти два места считаются самыми жаркими на Земле.

Как заключить трудовой договор по новым правилам

2010-08-07T21:32:00.000-07:00

О.Н. Русакова,
начальник отдела по работе с персоналом издательства
Источник: Журнал ФНС России "Российский налоговый курьер"
добавлено: 2006-11-03
просмотров: 127627

6 октября 2006 года вступили в силу поправки к Трудовому кодексу, введенные Федеральным законом от 30.06.2006 № 90-ФЗ. Кадровым службам, специалистам по кадровому делопроизводству предстоит разработать новые формы трудовых договоров. Кроме того, нужно внести серьезные изменения и дополнения в трудовые договоры с уже работающими сотрудниками. Сложные вопросы, которые при этом могут возникнуть, рассматриваются в данной статье. Она особенно актуальна для тех компаний, где обязанности кадровика выполняет главбух.

Трудовой кодекс дает четкую характеристику понятия трудового договора. Это соглашение между работодателем и работником, которое должно быть обязательно заключено в письменной форме и составлено в двух экземплярах, каждый из которых подписывается обеими сторонами. Один экземпляр передается работнику, а второй — остается у работодателя.

Обратите внимание: законодатель внес изменения в саму процедуру заключения трудового договора. Так, в обновленной статье 67 ТК РФ сказано, что «получение работником экземпляра трудового договора должно подтверждаться подписью работника на экземпляре трудового договора, хранящемся у работодателя». Поэтому перед подписью работника следует ставить стандартную фразу «Экземпляр трудового договора мною получен».

Еще одно серьезное изменение — перед подписанием трудового договора работодатель обязан ознакомить работника под подпись с локальными нормативными актами (правилами внутреннего трудового распорядка в том числе), которые непосредственно связаны с предстоящей работой сотрудника.

Удобнее разработать и утвердить новую форму трудового договора, а затем уже к каждому ранее заключенному договору составить дополнительные соглашения или дополнения с недостающими сведениями.

Примерная форма трудового договора утверждена постановлением Минтруда России от 14.07.93 № 135. Ее можно использовать как шаблон для разработки договоров, добавляя новшества, введенные Трудовым кодексом (о примерной структуре трудового договора, актуальной на сегодняшний день, читайте во врезке «Основные разделы трудового договора» на с. 70).
Категории работодателей

В настоящее время выделены три категории работодателей: организации, физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями, и физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями. Причем для организаций и индивидуальных предпринимателей законодательство устанавливает одинаковые права и обязанности.

Так, индивидуальные предприниматели должны вести трудовые книжки работников (ст. 309 ТК РФ). Одновременно упрощена процедура их приема на работу: предпринимателям больше не нужно регистрировать трудовые договоры с работниками в органах местного самоуправления.

Работодатели — физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, не вправе вести трудовые книжки и обязаны регистрировать в органах местного самоуправления не только заключение, но и прекращение каждого трудового договора.
Новое содержание трудового договора

Рассмотрим, какие сведения включаются в трудовые договоры в соответствии с вступившими в силу поправками в Трудовой кодекс.

Все трудовые договоры в обязательном порядке должны содержать место подписания (чаще всего указывается город) и дату заключения.

Что касается сведений о работнике, то здесь трудностей не возникнет. В трудовом договоре указываются фамилия, имя, отчество работника и сведения о документе, удостоверяющем личность (паспортные данные: номер и серия, кем и когда выдан). Эти сведения целесообразно указывать в разделе «Адреса и подписи сторон».

А вот ситуация со сведениями о работодателе не так однозначна. Дело в том, что законодательством устанавливается зависимость перечня сведений, включаемых в трудовой договор, от статуса работодателя.

Работодателям-организациям необходимо указывать свое наименование, ИНН, а также «сведения о представителе работодателя, подписавшем трудовой договор, и основание, в силу которого он наделен соответствующими полномочиями» (ст. 57 ТК РФ).

Представителем работодателя, уполномоченным подписывать документы такого рода, в организациях обычно являются генеральные директора. А основанием, дающим такие полномочия, является Устав или Положение организации. В отдельных случаях право заключения трудовых договоров дает доверенность. Например, шапка трудового договора с указанием сведений о сторонах, заключающих договор, может выглядеть так:

ТРУДОВОЙ ДОГОВОР № 12

г. Москва«15» октября 2006 г.

Общество с ограниченной ответственностью «Интеграл», именуемое в дальнейшем «Работодатель», в лице Генерального директора Кузнецова Михаила Александровича, действующего на основании Устава, с одной стороны и гражданин Российской Федерации Абрамов Сергей Константинович, именуемый в дальнейшем «Работник», с другой стороны, вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий договор о нижеследующем…

Работодатели — физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями, должны включать в текст трудового договора ФИО, ИНН, паспортные данные, а также реквизиты свидетельства о государственной регистрации в качестве ПБОЮЛ. Вот как выглядит шапка договора с предпринимателем:

ТРУДОВОЙ ДОГОВОР № 12/10

г. Москва «15» октября 2006 г.

Индивидуальный предприниматель Васютин Василий Иванович, именуемый в дальнейшем «Работодатель», действующий на основании Свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица № 107703252617, выданного 14 февраля 2004 года, с одной стороны и гражданка Российской Федерации Михайлова Наталья Павловна, именуемая в дальнейшем «Работник», с другой стороны, вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий договор о нижеследующем…

Чтобы не перегружать шапку трудового договора, ИНН и паспортные данные предпринимателя и работника удобнее разместить в заключительном разделе «Адреса и подписи сторон».

Работодатели — физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, в трудовой договор вносят только ФИО и паспортные данные — свои и нанимаемого работника.
Условия трудового договора

Обязательные условия, которые предусмотрены Трудовым кодексом, должны априори присутствовать в трудовом договоре. Дополнительные условия вносятся в текст договора по усмотрению сторон.
Обязательные условия

Одним из обязательных условий трудового договора является место работы. До 6 октября 2006 года в договоре нужно было указывать место работы с наименованием структурного подразделения, в которое принимается работник. Теперь это условие необходимо соблюдать лишь в том случае, когда работник принимается в обособленное структурное подразделение (филиал, представительство), расположенное в другой местности. В этом случае в трудовом договоре указываются это обособленное подразделение и его местонахождение. Например: «Местом работы работника является филиал ООО “Интеграл” в г. Санкт-Петербурге».

Следующим обязательным условием является трудовая функция (работа по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретный вид поручаемой работы).

Учтите такой момент. Если работа предусматривает предоставление компенсаций, льгот или присутствуют какие-либо ограничения, то наименования таких должностей должны строго соответствовать Общероссийскому классификатору профессий рабочих, должностей служащих и тарифных разрядов (ОК 016-94), утвержденному постановлением Госстандарта России от 26.12.94 № 367. Последнее изменение № 5/2004, которое внесено в этот документ и утверждено Ростехрегулированием, действует с 1 марта 2005 года.

Если в трудовом договоре не прописаны в полном объеме должностные обязанности, необходимо дать ссылку на должностную инструкцию, в которой эти обязанности поименованы.

Обязательным условием является и дата, с которой работник приступает к трудовой деятельности, а при заключении срочного трудового договора — срок действия и обстоятельства (причины), послужившие основанием для его заключения.

СОВЕТ

Основные разделы трудового договора

К составлению трудового договора, в том числе к его структуре и количеству разделов, безусловно, можно подойти творчески. Однако не стоит перегружать договор избыточными сведениями. Вот пример оптимальной структуры трудового договора:

Раздел 1. Предмет трудового договора.
Раздел 2. Срок действия трудового договора.
Раздел 3. Права и обязанности сторон.
Раздел 4. Рабочее время и время отдыха.
Раздел 5. Оплата труда.
Раздел 6. Гарантии и компенсации.
Раздел 7. Испытание работника.
Раздел 8. Социальное, пенсионное и медицинское страхование работника.
Раздел 9. Ответственность сторон трудового договора.
Раздел 10. Прекращение трудового договора.
Раздел 11. Заключительные положения.
Раздел 12. Адреса и подписи сторон.

Обратите внимание: законодатель конкретизировал и установил перечень случаев, когда срочный трудовой договор может быть заключен (ст. 59 ТК РФ). Как и раньше, эти случаи являются исключительными. Поэтому будьте предельно внимательными, принимая решения о заключении срочных договоров. Например, обосновать необходимость заключения срочного трудового договора можно следующим образом:

Срок действия настоящего трудового договора устанавливается с «___» __________ ___200__г. по «___»__________200__г. включительно. Настоящий трудовой договор является срочным, т. е. заключается с работником для замены временно отсутствующего работника, за которым в соответствии с законом сохраняется место работы (ст. 59 ТК РФ)

К обязательным относятся и условия об оплате труда. К сожалению, на практике имеют место случаи, когда в трудовом договоре не указывается конкретная сумма заработной платы, а дается ссылка на штатное расписание. Такие факты являются грубым нарушением трудового законодательства.

Что касается режима рабочего времени и времени отдыха, то Трудовой кодекс предусматривает обязательное включение этих условий. Но только если для данного работника этот режим отличается от общего режима, установленного работодателем, то есть является индивидуальным. Например, неполная рабочая неделя, сокращенный рабочий день, дополнительный отпуск работникам с ненормированным рабочим днем, удлиненные отпуска инвалидам, работникам до 18 лет.

В случаях, когда работник принимается на тяжелую работу и работу с вредными или опасными условиями труда, при выполнении которой положена компенсация, этот факт с указанием характеристик таких условий труда также должен быть зафиксирован в трудовом договоре. Компенсацией может быть бесплатная выдача молока, лечебно-профилактическое питание, ежегодный дополнительный оплачиваемый отпуск. К характеристикам могут относиться повышенная загазованность воздуха рабочей зоны, повышенный уровень шума, ультразвука. А вот вносить в трудовой договор условия на право досрочной трудовой пенсии по старости за тяжелые и вредные условия труда законодательство не обязывает.

Следующие условия, обязательные для включения в трудовой договор, не должны вызывать затруднений. Это:

— условия, определяющие в необходимых случаях характер работы (подвижной, разъездной, в пути и т. п.);

— условие об обязательном социальном страховании работника в соответствии с Трудовым кодексом и иными федеральными законами.

В Трудовом кодексе также говорится и о других условиях, которые являются обязательными «в случаях, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права». Так, Кодекс обязывает указывать в трудовом договоре следующие факты:

— является ли работа по данному трудовому договору основным местом работы или совместительством (ст. 282 ТК РФ);

— сроки выплаты заработной платы (ст. 136 ТК РФ);

— размер возмещения расходов при использовании личного имущества работников (ст. 188 ТК РФ);

— размеры компенсаций в случае прекращения трудового договора с руководителем организации (ст. 279 ТК РФ). Теперь законодатель определил, что размер такой компенсации для руководителя должен быть «не ниже трехкратного среднего месячного заработка». Сформулировать это условие можно в разделе «Гарантии и компенсации» трудового договора, например, так:

«На период действия настоящего трудового договора на Работника распространяются все гарантии и компенсации, предусмотренные действующим трудовым законодательством Российской Федерации.

В случае расторжения трудового договора до истечения срока его действия по основанию, предусмотренному пунктом 2 статьи 278 ТК РФ, при отсутствии виновных действий (бездействия) Работника как руководителя Организации Работнику выплачивается компенсация за досрочное расторжение договора в размере 3 (трех) средних месячных заработков».
Дополнительные условия

Дополнительные условия могут включаться в трудовой договор, а могут и не указываться в нем. Остановимся подробнее на некоторых из них.
Испытание (испытательный срок)

Прежде чем принимать решение об установлении испытательного срока, советую внимательно прочитать статью 70 ТК РФ, поскольку в нее внесены существенные изменения. А в договоре считаю необходимым прописать критерии успешного прохождения «испытания при приеме на работу». Сформулировать соответствующее положение трудового договора в разделе «Испытание работника» можно следующим образом:

«Работник принимается на работу с условием об испытании в целях проверки его соответствия поручаемой работе. Продолжительность испытательного срока составляет 3 (три) месяца с момента заключения Сторонами настоящего трудового договора.

Критерием прохождения испытательного срока является точное и качественное (полное, своевременное и т. д.) выполнение должностных обязанностей, предусмотренных должностной инструкцией.

При неудовлетворительном результате испытания Работодатель имеет право согласно статье 71 ТК РФ до истечения срока испытания Работника расторгнуть с ним настоящий трудовой договор, предупредив его об этом в письменной форме не позднее чем за три дня до даты расторжения договора».
Обязанность работника отработать после обучения определенный срок

Такая обязанность возникает, если обучение проводится за счет средств работодателя (в соответствии с ученическим договором или специальным соглашением).

Вот как можно записать это положение в трудовом договоре:

«В случае, когда проводится обучение Работника за счет средств Работодателя, Работник обязан отработать на предприятии не менее срока, обусловленного ученическим договором или соглашением об обучении Работника за счет средств Работодателя. Если до истечения указанного срока Работник увольняется без уважительной причины, он обязан возместить Работодателю стоимость обучения пропорционально неотработанному времени».
Другие условия

К дополнительным условиям также относятся: уточнение места работы, рабочего места, условия о неразглашении охраняемой законом тайны (в том числе коммерческой), о дополнительном страховании и др. (ст. 57 ТК РФ).

Что касается прав и обязанностей сторон трудовых отношений, которые ранее относились к существенным, то в настоящее время эти условия являются дополнительными и включаются в трудовой договор по соглашению сторон.

Но законодатель отдельно оговорил, что если все же приведенные выше условия не включены в договор, то это совсем не означает, что права не должны реализовываться, а обязанности не должны исполняться. На мой взгляд, включение прав и обязанностей зависит от того, насколько детализирован подход к содержанию трудового договора в каждой конкретной организации.

СОВЕТ

Памятка работодателю: как правильно оформить нового сотрудника

1. Берем у работника заявление о приеме на работу. Оно может быть составлено в произвольной форме. Замечу, что законодательство не требует обязательного написания этого заявления. Однако я бы советовала его взять, особенно если речь идет о работе по совместительству, на неполный рабочий день или с другими условиями, отличными от принятых в организации.

2. Знакомим работника под роспись с локальными нормативными актами (ЛНА), принятыми в организации: Правилами внутреннего трудового распорядка, Положением о защите персональных данных, Положением о составе данных, составляющих коммерческую тайну, Положением об оплате труда и премировании, другими ЛНА, непосредственно связанными с трудовой деятельностью работника. Кроме того, советую именно в это время ознакомить соискателя под роспись с должностной инструкцией и Положением о структурном подразделении, а также провести вводный инструктаж по охране труда (технике безопасности).

3. Заключаем трудовой договор (не позднее трех дней после того, как работник допущен к работе).

4. На основании заключенного трудового договора издаем приказ (унифицированная форма № Т-1 или № Т-1а), знакомим работника с приказом под роспись (не позднее трех дней со дня, когда работник непосредственно приступил к работе).

5. Отдаем работнику один экземпляр трудового договора, а на другом экземпляре, который остается в организации, работник должен написать фразу «Экземпляр трудового договора получил», поставить дату и расписаться.

6. Заполняем Личную карточку (унифицированная форма № Т-2). Обращаю внимание на то, что заполнять форму № Т-2 имеет право только сотрудник, ответственный за ведение кадрового делопроизводства, и что данные в эту учетную форму вносятся только на основании документов. Знакомим работника с заполненной формой № Т-2 под роспись (2-я и 3-я страницы формы).

7. Делаем запись в трудовой книжке о приеме на работу.

8. Вносим данные о трудовой книжке в Книгу учета движения трудовых книжек и вкладышей в них (утверждена постановлением Минтруда России от 10.10.2003 № 69).

На этом работа по оформлению сотрудника завершена.

Очень важно, чтобы такие условия не ухудшали положения работника по сравнению с законодательством. Это, пожалуй, самый главный и принципиальный момент.
Принимаем на работу нового сотрудника: процедура оформления

Итак, в организации появился кандидат на вакантную должность, который прошел все собеседования и тесты. Процедура его приема на работу состоит из отдельных последовательных действий, связанных между собой логически и документально.

Перечень документов, необходимых для заключения трудового договора, приведен в статье 65 ТК РФ. Прежде всего это паспорт или другой документ, удостоверяющий личность. Следующий документ — трудовая книжка. Законодатель устанавливает лишь три случая, когда трудовая книжка может не представляться:

— работник поступает на работу на условиях совместительства;

— трудовой договор заключается впервые. В этом случае работодатель обязан оформить новому сотруднику трудовую книжку;

— трудовая книжка утрачена или повреждена. По письменному заявлению работника (с указанием причины отсутствия трудовой книжки) ему должны оформить новую трудовую книжку. Но здесь советую быть предельно внимательными. Если работник без трудовой книжки претендует на достаточно серьезную должность (например, генерального, финансового или коммерческого директора, главбуха), то необходимо проверить у него отсутствие дисквалификации. Конечно, это надо сделать заранее, еще на этапе отбора кандидатов. Для этого надо послать письменный запрос в реестр дисквалифицированных лиц. Реестр можно найти через местные налоговые органы. Напомню, что санкции при приеме дисквалифицированного работника весьма серьезные: штраф 1000 МРОТ и аннулирование всех документов, которые были этим работником подписаны.

Работник также должен представить страховое свидетельство государственного пенсионного страхования. Опять же если работник заключает трудовой договор впервые, то обязанность по оформлению этого документа ложится на работодателя.

Военнообязанные и лица, подлежащие призыву на военную службу, представляют документы воинского учета. Если такие документы не представлены, работодатель обязан направлять граждан, подлежащих постановке на воинский учет, в соответствующий орган, осуществляющий воинский учет по месту жительства. В крайнем случае возможен и такой вариант действий: в день заключения трудового договора необходимо письменно (с уведомлением) известить военкомат по месту жительства работника. Но сделать это можно, только заручившись его письменным согласием.

И наконец, работник должен представить документ об образовании, квалификации, наличии специальных знаний при поступлении на работу, требующую специальных знаний (специальной подготовки).

На этом конкретный перечень документов, обязательных при заключении трудового договора, исчерпан. Но в Трудовом кодексе имеются ссылки на иные нормативные правовые акты (законы, указы), которыми могут быть предусмотрены и другие документы, необходимые для приема на работу.

Например, при устройстве на работу с вредными, тяжелыми условиями труда на условиях совместительства будущий работник обязан представить справку об условиях труда на основном месте работы. А те, кому еще нет 18 лет, — медицинскую справку о состоянии здоровья.

Есть еще ряд документов, которые работодатель не имеет права требовать у работника, но для его же блага может попросить. Эти документы связаны с предоставлением различных льгот и компенсаций (например, удостоверение инвалида, «чернобыльца»), стандартных налоговых вычетов на самого работника (справка НДФЛ-2 о доходах физического лица с предыдущего места работы о доходах в текущем году) или на детей (свидетельство о рождении ребенка, справка из ЖЭКа о составе семьи).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ

Избегайте ловушек

Нередко в трудовые договоры включаются положения-ловушки, которые, по мнению работодателей, эффективно защищают их права. Например, в случае увольнения сотрудникам в течение определенного времени запрещают устраиваться в компании-конкуренты. Во время испытательного срока устанавливается более низкая зарплата. Занижается продолжительность ежегодного оплачиваемого основного и дополнительного отпусков.

Не секрет, что такие ущемляющие права работников ловушки, заложенные в трудовые договоры, в случае проверок трудовой инспекцией, трудовых споров с работниками оборачиваются против самих работодателей, влекут за собой штрафные санкции, а также дисквалификацию должностных лиц компании.

Однако, если работник отказывается представить такие документы, это не может служить поводом для отказа в заключении трудового договора.

Далее начинается процесс оформления на работу. Примерные действия работодателя в этом случае приведены во врезке «Памятка работодателю: как правильно оформить нового сотрудника».

И еще. Во многих коммерческих компаниях принято формирование так называемых личных дел сотрудников. Это понятие обычно используется в бюджетных организациях, в которых требования к составу и порядку ведения личных дел весьма строги. Я бы советовала называть свод таких персональных сведений иначе. Например, «Папка с личными данными сотрудников».http://com-web-22.ru/

Схемы ухода от налогов Фиктивная сделка

2010-08-07T21:29:00.000-07:00

ПРИДУМЫВАТЬ схемы, позволяющие снизить налоговое бремя организаций, - прерогатива прежде всего финансовых директоров, налоговых консультантов, а то и бухгалтеров. В последнее время налоговики тоже заинтересовались схемами, правда, для совершенно иных целей. А цель такова: выявить метод оптимизации и наказать налогоплательщика за его применение. Причем законность либо незаконность схемы их не волнует, главное - ее наличие. В связи с чем МНС России (в то время оно еще так именовалось) выпустило внутреннее письмо от 21 апреля 2004 г. № 06-3-06/425дсп, к которому прилагаются Методические рекомендации по выявлению схем уклонения от налогообложения, используемых строительными организациями. Несмотря на «специфичность» этого документа, всем остальным налогоплательщикам не помешает знать о нем, так как многие из изложенных там способов уменьшения налогов используются и ими. Документ, как и следовало ожидать, секретный, и широким массам он недоступен. Поэтому о некоторых наиболее распространенных схемах, на которые будут обращать внимание ревизоры, мы вам расскажем.
Фиктивная сделка

В первую очередь налоговики будут вылавливать фиктивных контрагентов. Например, в ситуации, когда генподрядчик перекладывает заказанные ему строительные работы на субподрядчиков, они будут выяснять, действительно ли строительство выполняли последние. Может быть, они привлекались лишь, так сказать, на бумаге, тогда как в действительности работу выполнял сам генподрядчик, чтобы искусственно увеличить свои расходы. Кроме того, контролеры будут выяснять, не куплены ли стройматериалы у «проблемных», как они называют, поставщиков. Надо полагать, это относится не только к строительным организациям, но и ко всем остальным, ведь любая фирма что-то у кого-то покупает. Так вот, если налоговику удастся доказать фиктивность («проблемность») контрагента, он может признать сделку ничтожной и, следовательно, недействительной. К чему это ведет, думаем, вы догадались: к заявлению о неправомерном отражении расходов и вычета по ним НДС, в результате к доначислению двух налогов.

Главное налоговое ведомство в своем секретном документе подсказало, как можно обнаружить фиктивную сделку. Для этого будет проводиться встречная проверка контрагентов: выясняться, зарегистрирован и поставлен ли на налоговый учет субподрядчик (для всех остальных - поставщик), представляет ли он в инспекцию отчетность, отразил ли у себя выручку от генподрядчика, есть ли у него лицензия на проведение соответствующих строительно-монтажных работ, открыты ли у него счета в банке. Предлагается также проводить почерковедческую экспертизу с целью подтвердить фиктивность исследуемых документов. Если в процессе встречных проверок будут обнаружены организации, зарегистрированные руководителем либо главным бухгалтером субподрядной фирмы, то генподрядчику (покупателю) также не поздоровится. Кроме того, налоговик опросит рабочих генподрядчика, по-видимому, с надеждой на то, что те признаются, что именно они и строили тот или иной объект и никакая сторонняя фирма не привлекалась. Если это не поможет, он вызовет повесткой рабочих субподрядной организации с целью узнать, выполняли они для генподрядчика работы или нет. Чувствуется, что налоговики всерьез решили взяться за налогоплательщиков и каждая проверка будет похожа на целое расследование с повестками и опросами свидетелей.

Таким образом, если в результате всех этих мероприятий обнаружится, что контрагент, к примеру, не зарегистрирован, для проверяемой организации это чревато доначислениями налога на прибыль и НДС. Почему еще и НДС? Да потому, что если нет расходов, то не может быть и вычета по ним.

Ладно хоть авторы методички не забыли о нормах НК РФ, указав, что взыскивать налоги инспекциям придется через суд. Это следует из подпункта 1 пункта 1 статьи 45 НК РФ, в котором сказано, что, если обязанность по уплате налога основана на изменении инспектором «юридической квалификации сделок», налог не может взыскиваться в бесспорном порядке. Но все равно приятного, согласитесь, мало. Единственным утешением служит то, что некоторые суды считают, что недействительность сделки еще не говорит о том, что хозяйственная операция не была совершена (постановление ФАС Поволжского округа от 30 июля 2002 г. № А12-1634/02-с21). А ФАС Московского округа в постановлении от 1 июля 2003 г. № КА-А40/ 4162-03 сказал, что последствия недействительности сделки не влияют на налоговые отношения. Правда, не стоит слишком радоваться, так как существуют и прямо противоположные судебные решения. Например, ФАС Северо-Кавказского округа решил, что если поставщик не зарегистрирован и в первичных документах указан ИНН, принадлежавший другой компании, документы недействительны, а значит, не могут служить основанием для принятия расходов и вычета НДС (постановление от 19 мая 2003 г. № Ф08- 1097/2003-597А).

А вот отказ в расходах и вычете входного НДС только на том основании, что контрагент не показал у себя в учете полученную от проверяемой организации выручку и соответственно не заплатил в бюджет НДС, суды не принимают повсеместно (например, постановление ФАС Поволжского округа от 5 июня 2003 г. № А72-8173/2002-Ш388).
Взаимозачет с последствиями

Подозрение на наличие схем у ревизоров вызовет использование предприятием в своей работе векселей. Особенно если фирма покупает у какой-либо организации вексель (либо по договору займа получает деньги) и одновременно заключает с ним договор подряда (для всех остальных - договор поставки), причем на ту же сумму, по которой приобретается ценная бумага. Естественно, одного наличия такого факта недостаточно, налоговика здесь будет интересовать, не провела ли организация зачет задолженностей, избежав тем самым использования ККТ. А также уплаты налога с продаж за те периоды, когда глава 27 НК РФ еще действовала. Здесь они могут счесть, что сделка по приобретению векселя притворна и совершена с целью прикрыть другую - по оплате подрядных работ (полученных товаров). То, что это грозит доначислениями налога с продаж, который будет взыскиваться через суд, понятно. А вот почему авторы методички упомянули ККТ - не совсем. По-видимому, намекали на то, что организацию можно оштрафовать за неприменение кассовой техники на сумму от 30 000 до 40 000 рублей по статье 14.5 КоАП РФ. На самом деле, даже если согласиться, что сделка притворная, наказать организацию инспектор не сможет. Для административных санкций давность привлечения составляет два месяца со дня, когда совершено нарушение, за некоторыми, правда, исключениями, к которым данная ситуация не относится (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ). Суды это, к счастью, берут во внимание и выносят решения в пользу организаций (например, постановления ФАС Московского округа от 15 декабря 2003 г. № КА-А40/9882-03, ФАС Северо-Кавказского округа от 5 февраля 2004 г. № Ф08-210/2004-86А). Правда, в арбитраже в основном рассматриваются расчеты не с организациями, а с гражданами, но суть от этого не меняется.

Здесь нужно предупредить остальных налогоплательщиков (не строителей), увлекающихся взаимозачетами, так как для некоторых это чревато доначислением НДС, о чем почему-то в документе не сказано, но инспекторы наверняка учтут. Поясним, в каких ситуациях существует риск. Предположим, что фирма реализует продукцию, облагаемую 10-процентным НДС, а в качестве оплаты получает товары на такую же сумму, но облагаемые по ставке 18 процентов (бартер, товарообмен). В таком случае ее вычет может составлять только 10 процентов, так как именно в этой части налог считается оплаченным. Оставшуюся часть входного налога придется списывать за счет собственных средств. Для применения полноценного вычета предприятие использует схему, похожую на описанную выше. Заключает два договора поставки (по одному оно продавец, по другому - покупатель), после чего проводит взаимозачет, в результате оплата «18-процентных» товаров происходит не путем отгрузки льготной продукции, а путем прекращения обязательств зачетом.

Или, например, следующая ситуация. Фирма покупает товары, а в качестве платы выдает приобретенный ранее в качестве финансового вложения вексель. Сумма вычета в этом случае исчисляется из балансовой стоимости ценной бумаги (п. 2 ст. 172 НК РФ), то есть из сумм, потраченных на ее приобретение (п. 46 Методических рекомендаций по применению главы 21 НК РФ). Поэтому, если товар приобретается, к примеру, за 11 800 рублей (в том числе НДС - 1800 руб.), а переданный в счет оплаты финансовый вексель ранее был куплен за 8000 рублей, то вычет будет составлять всего 1440 (8000 руб. х 18%), а не 1800 рублей. Чтобы избежать подобного и вычесть весь предъявленный им НДС, организации поступали следующим образом. Сначала продавали вексель своему поставщику, деньги за который должны были поступить позднее (естественно, не в качестве оплаты). Тот же, отгрузив затем товар, просто-напросто погашал дебиторскую задолженность, составив акт взаимозачета. В этом случае норма пункта 2 статьи 172 не работала.

Получается, что отныне взаимозачетная схема будет привлекать внимание налоговиков во время проверок. Правда, последнее слово за судьями, но проще, согласитесь, не доводить дело до арбитража, а постараться не вызывать подозрения у налоговиков. Например, сделать так, чтобы промежуток во времени между составлением двух договоров был как можно больше. И чтобы указанные там суммы не совпадали.

схемы ухода от налогов

2010-04-12T01:13:00.000-07:00

Схемы ухода от налогов через страховые компании продолжают работать

Ровно год назад вышло постановление правительства, которое должно было положить конец уходу от подоходного налога через страховые компании. Однако этого не произошло: страховщики изменили схемы страхования сотрудников предприятий и продолжали работать.

Теперь правительство подготовило страховщикам еще один сюрприз. Согласно проекту изменений и дополнений в закон РФ “О налоге на прибыль предприятий и организаций”, вместо налога на прибыль со страховых компаний предполагается брать 2% с поступающей премии (см. статью ниже). О существующих “зарплатных” схемах страховых компаний и о том, как на них повлияет очередная инициатива правительства, рассказывает спецкорреспондент “Ъ” Виктория Лебедева.

Все начинается со ссуды…

Если платить заработную плату официально, не прибегая ни к каким ухищрениям, то на 100 рублей, выданных на руки, в бюджет нужно отдать 61,49 рубля. Эту сумму составляют отчисления во внебюджетные фонды плюс подоходный налог.
Постановление правительства от 19 февраля 1996 года “О перечне выплат, на которые не начисляются страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации” поначалу вызвало панику в страховых кругах. Суммы, которые предприятия перечисляли страховщикам в качестве страхового платежа по страхованию сотрудников предприятий, начали облагаться налогом в 28%. Многие страховщики говорили тогда, что страхование жизни сотрудников предприятий станет непривлекательным и постепенно прекратится, а основная масса страховых компаний потеряет главный источник дохода.
Однако, хорошенько подумав, страховщики лишь несколько видоизменили схемы прохода заработной платы через страховые компании. Теперь страхование работников предприятий представляет собой сложные многоходовые комбинации. Мы расскажем о наиболее простых из них.
Схема с ссудой. Предприятие дает своему сотруднику ссуду. Размер ссуды зависит от того, какой процент страховая компания начисляет на взносы, и какую сумму предприятие ежемесячно предполагает направлять на зарплату. Так, если страховщик предлагает порядка 50% годовых, а предприятие платит своим сотрудникам 2 млрд руб. в месяц, то внести в страховую компанию придется около 50 млрд руб. на год.
В заявлении на ссуду работник просит предприятие открыть на полученную сумму договор накопительного страхования жизни в страховой компании. На сумму взноса страховая компания ежемесячно начисляет и выплачивает сотрудникам доход. С этой суммы не надо платить ни подоходный налог, ни налоги во внебюджетные фонды.
Далеко не каждое предприятие может себе позволить отвлечь сумму, в два раза превышающую годовую зарплату сотрудников. Поэтому договоры о ссуде и перечислении средств страховщику составляются только на бумаге. Взамен якобы полученных денег страховая компания приобретает у предприятия ценные бумаги, например, вексель, за точно такую же сумму, которую предприятие “выдало” сотрудникам и которую они, в свою очередь, “разместили” в страховой компании. Затем производится взаимозачет обязательств.
Что касается ежемесячных выплат сотрудникам, которые проводит страховая компания, то предприятие погашает страховщику выплаченные суммы, оформляя их как платежи по другим видам страхования, например по страхованию имущества.
Затраты предприятия при этой схеме составляют около 5% от разовой выплаты сотруднику — это плата за услуги страховой компании.
Впрочем, затраты могут возрасти, если сумма, которую предприятие ежемесячно погашает страховщику, превышает 1% от себестоимости его продукции, тогда эту разницу придется относить на прибыль. В таком случае использование страховки становится менее выгодным. Чтобы избежать этого, к схеме подключается банк.
Схема с ссудой и банком. Сначала все идет, как и в первой схеме. После покупки векселя предприятия страховщик открывает себе депозитный счет в банке. Банк покупает у страховой компании вексель предприятия и на эту же сумму дает предприятию кредит. Предприятие вексель погашает. Как и в первом случае, перемещения денег на самом деле не происходит. Все оформляется либо взаимозачетами, либо путем внутренних банковских проводок — если предприятие и страховая компания держат счета в банке, с которым работают.
Затем предприятие ежемесячно платит некую сумму в банк как процент по кредиту. Эта сумма, разумеется, включается в себестоимость продукции — для этого предприятие показывает, что кредит направлен, допустим, на сырье. Банк начисляет эту же сумму страховой компании как процент по депозиту. А страховщик направляет ее сотрудникам предприятия как ежемесячный доход.
Стоимость такого “страхования” повышается — к оплате услуг страховой компании (как было сказано, около 5%) добавляется оплата за услуги банка — 5-6% от суммы разовой выплаты сотруднику.
Проблема в том, что банк должен резервировать в ЦБ определенный процент от всех пассивных операций — от этой процедуры освобожден только Сбербанк. Если банк, с которым работает предприятие, выполняет это условие, то ему приходится платить уже не 5-6, а 15%. Но это все равно выгодно предприятиям, не имеющим налоговых льгот.
Стоит, однако, заметить, что и резервирования можно избежать, если подключить к операции заграничный банк, открытый где-нибудь в оффшорной зоне. В этой схеме западный банк кредитует российский, а суммы, привлеченные как межбанковские кредиты, резервированию не подлежат. Затраты предприятия при использовании услуг западного банка повышаются на 2-4%.

Схема с ссудой:
Предприятие дает сотруднику ссуду
В страховой компании заключается договор накопительного страхования жизни
Страховая компания приобретает у предприятия вексель
Страховая компания платит сотруднику ежемесячный доход
Предприятие погашает расходы страховой компании по операции № 4

Схема с ссудой и с банком:
Предприятие дает сотруднику ссуду
В страховой компании заключается договор накопительного страхования жизни
Страховая компания покупает вексель предприятия
Страховая компания открывает себе депозитный счет в банке
Банк покупает у страховой компании вексель предприятия
Банк дает предприятию кредит, а предприятие погашает вексель
Предприятие платит в банк процент по кредиту
Банк начисляет страховой компании процент по депозиту
Страховая компания платит сотруднику ежемесячный доход

Схема выдачи кредитов через агентство ипотечного кредитования:
формирует уставной капитал
выпуск облигаций
возврат денег
передача обязательств по кредиту
выдача кредита

“Зарплатные” схемы снова хотят прикрыть

В декабре прошлого года был принят закон “О внесении изменений и дополнений в закон РФ “О подоходном налоге””. Согласно этому закону, по приведенным выше схемам практически со всех сумм, которые выплачиваются сотруднику, придется платить подоходный налог. Однако паники на страховом рынке новый закон не вызвал. Во-первых, еще не вышла инструкция по его применению. Во-вторых, многие страховые компании уже знают, как избежать и этой напасти. По их словам, принципиально схемы страхования не изменятся — просто увеличится число звеньев в цепи и, соответственно, расходы предприятия на организацию “страховки”.
Намного больше страховщиков беспокоит другое. А именно намерения правительства изменить налогообложение страховых компаний. Согласно проекту закона “О внесении изменений и дополнений в закон РФ “О налоге на прибыль предприятий и организаций””, вместо налога на прибыль со страховых компаний предполагается брать 2% с поступающей премии. Проблема в том, что, как мы уже говорили, реально сумма взноса по полису накопительного страхования жизни в страховую компанию не поступает. Это огромные деньги, и заплатить с них 2% страховая компания не сможет, а с предприятия получить эти деньги вряд ли удастся.
Поясним, это на приведенном выше примере, когда страховщик платит ежемесячный доход из расчета 50% годовых, на зарплату направляется 2 млрд руб. в месяц, а страховой полис оформляется на 50 млрд руб. С суммы полиса страховщику нужно будет отдать в бюджет 2%, то есть 1 млрд руб. При этом ожидаемые доходы страховой компании будут составлять всего лишь около 100 млн в месяц (5% от суммы разовой выплаты).
Понятно, что платить 1 млрд руб. страховщику будет невыгодно — его доход от операций сведется к минимуму. Что же касается предприятия, то оно не будет вносить такую сумму страховой компании — проще будет отказаться от услуг страховщика и вернуться, например, к “черному налу”.
Чем все это закончится, покажет время. С одной стороны, авторы нового законопроекта в Минфине прекрасно понимают, что делают. Один из высокопоставленных чиновников департамента Минфина по страховому надзору прямо заявил, что “пора положить конец страхованию сотрудников предприятий”. С другой стороны, за три года работы по этому виду страхования страховщики не раз оказывались в критическом положении, однако “зарплатные” схемы существуют и по сей день.

Ростовским предприятиям становится все труднее возвращать дебиторскую задолженность, свидетельствует руководитель долговой юридической компании "Лансдорф финанзен" Игорь Вареников. По его словам, руководители задолжавших компаний стали работать более изощренно, с хорошей правовой подготовкой, с привлечением недобросовестных арбитражных управляющих и всевозможных агентств, предлагающих "законным" путем избавиться от долгового бремени. В результате хозяйствующим субъектам без привлечения профильных специалистов взыскивать долги становится все сложнее и сложнее.

В качестве примера Игорь Николаевич описал несколько традиционных схем ухода от долгов:
1. Банкротство "по тихому".
Схема выглядит таким образом: фирма "А" приобретает товары с отсрочкой платежа и набирает кредиты. Через некоторое время заключает договора, содержащие заведомо невыполнимые обязательства с предприятиями, формально с ней не связанными, но фактически ей подконтрольными. А в качестве исполнения обязательств оставляет в залог свое ликвидное имущество. После того как обязательства не исполняется, кредиторы обращают взыскание на предмет залога. Таким образом, активы аккумулируются на балансах нужных фирм. Следом "А" признается, что "потерпела неудачу" в бизнесе и отныне неспособна осуществлять платежи. В результате появляется потенциальный банкрот с многомиллионными долгами. Несложно догадаться, что по итогам процедуры банкротства кредиторы останутся с носом, а владельцы предприятия должника продолжат свою деятельность, только уже под другой вывеской и сохранив за собой заводы, магазины, пароходы.
2. "Подавить" кредитора.
Компания "В" получает от компании "С" по договору поставки товар на очень крупную сумму. Не желая гасить дебиторскую задолженность, компания "В", часть денег подлежащих возврату направляет на скупку долгов компании "С". Затем, сформированный долговой портфель переуступает дружественной фирме, через которую инициирует процедуру банкротства своего же кредитора.
3. "Серая реорганизация".
Суть ее заключается в том, что собственники избавляются от "засвеченных" предприятий, имеющих долги перед бюджетом и контрагентами посредством слияния, присоединения к компаниям "прокладкам", находящимся как правило, в других регионах. При этом для большей надежности проводится не менее пяти слияний. В итоге, последняя в цепи компания присоединяется к фирме "помойке", которая тихо ликвидируется, похоронив все долговые обязательства.
4. Доверительное управление.
Руководитель фирмы "N" решает провести своих многочисленных поставщиков. Он рассчитывается с ними, но не в полном объеме, а оставляя за собой задолженность в 99 000 рублей. Затем выводит накопленные фирмой активы в доверительное управление, например, на денежные средства при обретает акции газовиков и вручает их ПИФу, все недвижимость отдает управляющей компании. И с чувством выполненного долга отбывает отдыхать на Канары.
Комбинация получается абсолютно чистой, потому, как во всеми нами любимом Гражданском кодексе есть статья, в которой прописано примерно следующее "взыскание по долгам в отношении имущества, переданного в доверительное управление, не допускается, за исключением несостоятельности (банкротства) должника". С банкротством вообще "глухо", так как оно возможно только при наличии требования к должнику на сумму не менее 100 000 рублей. Кредиторам в такой ситуации остаются только вечные вопросы жизни кто виноват и что с этим делать.
5. "Кипрский оффшор".
Схема простейшего сокрытия собственности от кредиторов с помощью траста в классическом виде выглядит так должник учреждает в оффшорной зоне компанию нерезидента, которая в свою очередь учреждает траст. Через
оговоренный период времени должник вверяет траст управляющему(фактически самому себе) движимое и
недвижимое имущество своей российской компании, а затем без излишней суеты получает все доходы по договору траста от использования этого имущества. Анонимность и псевдо разделение учредителя и выгодоприобретателей делают траст удобным механизмом для ухода от долговых обязательств.
6. Возвратный лизинг.
Директор крупно задолжавшего завода, не утруждает себя многоэтапной переброской активов, он делает все одним махом при помощи договора возвратного лизинга. Возвратный лизинг отличается от обычного тем, что лизингополучатель выступает одновременно и в роли продавца лизингового имущества, и в роли получателя. То есть завод берет в лизинг оборудование и производственные помещения, которые изначально ему и принадлежали. В результате этой сделки выручка за реализацию имущества отходит "дочке" завода,собственность лизинговой компании, заводу собственно сам завод,а кредиторам комбинация из трех пальцев.
Впрочем, по словам долгового юриста, всем этим схемам можно противопоставить нестандартные и весьма результативные правовые решения, однако это тема другого разговора.

Как открыть частное предприятие

2010-04-12T01:12:00.000-07:00

Регистрация предприятия полна нюансов

Если вы хотите зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, необходимо заранее собрать все документы и обежать инстанции марафонским бегом.

Уложиться по закону нужно в 10 дней. Иначе пойдут штрафы.

Регистрация индивидуальных предпринимателей происходит в налоговой инспекции по месту прописки. Сейчас это делается в течение 5 дней и многое стало проще: например, налоговая сама направляет данные о регистрации в Пенсионный фонд. Однако в предпринимательской среде сохраняется скептицизм в отношении налоговиков. Так, индивидуальный предприниматель Аркадий Атальян рассказал, что раньше зарегистрировать предприятие можно было проще: "Я регистрировал ЧП лет 7 назад. Помню, что тогда лично ездил в налоговую и Пенсионный фонд, но заняло это у меня всего 2 или 3 дня, не больше. Никаких проблем с регистрацией не возникло". Другой предприниматель, пожелавший остаться неизвестным, сообщил: "Раньше зарегистрировать предприятие было раз в 10 проще. Сейчас нужно собирать намного больше различных бумаг и ждать приходится дольше". Итак, какие шаги нужно предпринять, чтобы зарегистрировать ЧП.

1 шаг Знакомство с налоговой

Для начала необходимо собрать документы :

- заявление о госрегистрации, нотариально засвидетельствованное (услуги нотариуса стоят около 100 рублей);

- копию документа, удостоверяющего личность (паспорт), на одном листе с пропиской;

- документ об уплате госпошлины (400 рублей).

Плюс два скоросшивателя.

После этого надо подать документы в налоговую и через 5 дней вам должны выдать свидетельство о регистрации. Причем, например, в налоговой инспекции Фрунзенского района очередей перед кабинетом, где происходит регистрациия ЧП, нет, в чем убедился корреспондент "ДП" лично. Томятся под дверями других кабинетов -- бухгалтеры с отчетностью.

2 шаг Верхи и низы: разнообразие мнений

И вот здесь начинается самое интересное. На стенде в налоговой написано: "После получения свидетельства о регистрации индивидуальный предприниматель обязан в течении 10 дней успеть открыть счет в банке (уведомив об этом инспекцию), в течение 30 дней встать на учет в Пенсионном фонде. Иначе его ждет штраф в 5000 рублей". По идее, с января этого года лично в Пенсионный фонд ехать уже не нужно: сведения поступают из налоговой, соответственно, вопрос о штрафах, кажется, должен отпадать.

Однако инспектор в одной из налоговых, видимо, об этом не знал, потому что предупредил, что в Пенсионный надо поехать лично, чтобы не платить потом штраф.

А вот у руководства ведомства другое мнение. Заместитель начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков Управления МНС РФ по СПб Наталья Мышева сообщила "ДП" следующее: "После того как частный предприниматель регистрируется в налоговой, мы отправляем в Пенсионный фонд по электронной почте сведение о регистрации. И самому предпринимателю туда ехать уже не нужно". Могут ли вменять штрафы, она не пояснила, сказав, что это -- прерогатива Пенсионного фонда. В фонде подтвердили, что приезжать не нужно. Однако "если вы волнуетесь -- перезвоните нам через неделю после того, как зарегистрировались", посоветовали там.

3 шаг Коды статистики

Следующим шагом должно было бы стать открытие счета в банке. Однако перед этим еще нужно получить коды в Комитете государственной статистики по Петербургу и Ленобласти (Петербургкомстат). Там пояснили, что "ни один банк вам счет не откроет, если у вас нет кодов статистики".

В комитет нужно представить копию свидетельства о регистрации (заверять у нотариуса не нужно), ИНН (как физического лица) и свидетельство о постановке в налоговую (оформляется в налоговой автоматически при регистрации). После этого в течение 5 дней вам должны выдать коды -- это бесплатно.

4шаг Скоростной

А теперь за оставшиеся 5 дней (если вы не хотите платить штраф) вам нужно успеть открыть счет в банке. Для этого в банк нужно принести свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет, паспорт.

Оформляют открытие счета обычно в течение 1-2 дней. В некоторых банках за это берут деньги, в других -- нет. Так, например, в ОАО "КБ "СДМ-банк" за открытие счета денег не берут, за каждый платеж банк берет 12 рублей. В банке ОАО "УралСиб" откроют счет за 300 рублей, обслуживание в месяц стоит 400 рублей, вне зависимости от количества проводок. ОАО "Банк "Первое ОВК" открывает счет бесплатно, обслуживание в месяц стоит 50 рублей.

цифры

500 рублей стоит регистрация индивидуального предпринимателя

Источник: Налоговая инспекция (ВП)

На заметку

Индивидуальным предпринимателям, зарегистрировавшимся до 1 января 2004 г., необходимо в течение этого года пройти перерегистрацию в налоговой. В противном случае с 1 января 2005 г. регистрация утрачивает силу.

Лидия Лазарева

Источник: Деловой Петербург (все статьи)

Закон о торговле

2010-04-12T01:11:00.000-07:00

Закон о торговле готовился на различных площадках более пяти лет, в конце декабря 2009 года его подписал президент России Дмитрий Медведев.

Документ накладывает на торговые, в первую очередь розничные, компании немало обязанностей и ограничений. При этом больше всего регулируется продовольственный рынок.

В частности, закон запрещает торговым продовольственным сетям с 25-процентной долей рынка продовольственных товаров открывать новые магазины в регионе, а также в границах муниципального района и городского округа (по границам региона доля будет рассчитываться с 1 февраля, а по муниципалитетам - только с 1 июля). Кроме того, устанавливаются предельные сроки оплаты поставленных продовольственных товаров в зависимости от сроков их хранения.

Также закон обязывает ритейлеров раскрывать информацию об основных условиях отбора поставщиков продовольственных товаров в интернете.

При этом условия договоров поставки продовольственных товаров, заключенных до дня вступления в силу закона, должны быть приведены в соответствие с новыми требованиями в течение 180 дней. Кстати, поэтому покупатель может и не заметить изменений цены и ассортимента на полках, придя в магазин 1 февраля.

Также, закон содержит статью, наделяющую правительство правом устанавливать предельно допустимые розничные цены на отдельные виды социально значимых продовольственных товаров первой необходимости на срок не более 90 дней, если в течение 30 календарных дней рост розничных цен на них составит 30% и более.

"Последние 10 лет розничная торговля существовала в условиях настоящей дикой природы. Дожди были чистыми, реки были наполнены прозрачной водой... да, бывали ураганы, нашествия насекомых, но все это укладывалось в рамки природы. Никто не посыпал пестицидами, не дымил метаном. Сегодня мы находимся на границе новой жизни", - такое сравнение еще в октябре 2009 года перед вторым, решающим, чтением законопроекта о торговле привел глава Ассоциации компаний розничной торговли Лев Хасис.

Однако закон не только будет регулировать сети - он также направлен на снятие барьеров для развития торгового бизнеса по всей территории России, уделяется внимание и защите малого и среднего бизнеса. Например, он запрещает органам местной власти устанавливать на товарном рынке внутренние, отличающиеся от федеральных, правила торговли.

Также местная власть не сможет принуждать ритейлеров и поставщиков к повторной (дополнительной по отношению к проведенной в соответствии с федеральными законами) проверке качества товаров, к заключению в приоритетном порядке договоров поставки товаров с определенными поставщиками и наоборот. Кроме того, запрещается ограничивать свободное перемещение товаров между локальными рынками.

Сторонники документа отмечают, что усиление госрегулирования устраняет перекосы, из-за которых торговые сети получают более половины прибыли, а также сделает рынок более прозрачным и конкурентным.

В свою очередь, представители розничных компаний критикуют ряд норм и полагают, что закону понадобится корректировка. Они не исключают повышения цен и сужения ассортимента продовольственных товаров в России после вступления закона в силу. Например, недавно в своем блоге основатель одной из крупнейших розничных сетей в РФ - "Евросети" - Евгений Чичваркин назвал закон о торговле "угрозой национальной безопасности".

При этом эксперты, в том числе и производители, считают, что исполнение закона в первое время забуксует. Это связано как с "переходным периодом" в 180 дней, так и с тем, что многие нормы закона еще необходимо уточнить подзаконными актами. Кроме того, еще не утверждена система санкций за нарушение закона.

Более того, сам закон о торговле - документ беспрецедентный и то, как именно он будет исполняться на практике и к каким последствиям приведет, пока никто не может предсказать наверняка.

гороскоп на 2010 год

2010-04-12T01:09:00.002-07:00

Овен

Баран - он баран и есть. Всегда прав и ниибет. Проще убить сразу, чем начинать с ним спорить, потому что переспорить Овна возможно только в одном случае - если он слепоглухонемой безрукий и безногий инвалид (и то, есть огромный шанс, что даже в этом случае он все равно покажет вам хуй). Зато Овны честные. Иногда такие честные, что аж зубы сводит: предельно честно ответит, если вам не идет стрижка или платье полнит. С этим ничего не поделаешь, придется смириться (или убить, как уже говорилось выше). В домашних делах Овен, как правило, бесполезен - он умеет только генерировать гениальные идеи, а прахом бытия старается подошв не осквернять. Впрочем, если дать Овну понять, что Стрелец моет полы лучше его - костьми, сука, ляжет, но будет каждую субботу канифолить ваш паркет, потому что нет на свете вещи, которую Овен бы Стрельцу уступил. С Овном никогда не бывает скучно - этот знак обладает каким-то кармическим, сука, талантом искать приключения на свою прекрасную жопу. Легко и быстро умеет зарабатывать деньги, но бабло как гордый и принципиальный тип ненавидит, поэтому старается моментально от него избавиться При этом, сука, всегда имеет какие-то заначки, которые вообще-то гораздо приличнее иметь Деве. Из-за непроглядного распиздяйства про заначки забывает, что очень на руку сердечному другу Овна, особенно если друг этот Близнецы.

Телец

Телец - это пиздец и больше про этот знак мне сказать нечего. Еще упрямее Овна, но не обладает его зачаровывающим небрежным распиздяйством. Плюшкин, способен веками любовно хранить в доме всякое ненужное говно, очень удивляется, когда все эти поломанные транзисторные приемники, шарикоподшипники, ветошь, макулатуру и прочую лабуду пытаются определить на помойку. Постоянен в своих привязанностях, в том числе и к человеческому говну, из-за чего бывает несчастен в любви, увы. Подозрителен до усеру, ревнивый как сука, ни разу не новатор, поэтому на первый взгляд может показаться унылым мудаком. Тайный извращенец. Еблю любит до потери пульса. Недоверчив к новым людям, но для старых друзей порвет на груди последнюю бязевую рубаху а на жопе - волоса. На кой хуй друзьям рваная рубашка - задуматься в принципе не способен. Альтруист, хотя постоянно получает за это по морде.

Близнецы

Близнецы - это очень круто, если он один, и совсем абзац, если их хотя бы два. Могут пиздеть без остановки хоть трое суток и ни разу ни повториться, что в общем-то прикольно, но иногда утомляет. Близнецам обычно все завидуют, потому что он и жнец, и чтец, и на дуде игрец, проще говоря - в каждой жопе затычка. Но никто не догадывается, как на самом деле трудно Близнецам выжить и выбрать в этом огромном мире возможностей - им всегда кажется, что жизнь проходит стороной, даже если он по уши в говне в событиях. Любит трахаться, жрать и получать новую информацию - лучше всего одновременно. За это слывет извращенцем, хотя на самом деле он просто экономит время. Феноменально ленив, девяносто процентов своей бурной деятельности разворачивает только для того, чтоб от него наконец отъебались и оставили в покое. Производит впечатление пиздобола и вообще васи, хотя на самом деле не дурак почитать в перерывах между распиздяйничаньем Канта и Кьеркегора (чтение зачастую все равно сопровождает идиотским смехом и междометиями типа "ыыыы", что очень мило смотрится, потому что юмор у Кьеркегора действительно может найти только Близнец). Сентиментален как последняя портовая блядь, верит в романтику, хотя постоянно от нее открещивается и демонстративно скалит зубы над теми, кто о ней говорит. В любви обычно несчастен (так и хочется сказать - потому что верит в романтику), потому что терпеть постоянно устраиваемые Близнецом феерии идиотического веселья и веселого идиотизма в силах только Овен, а на всех Близнецов ГОвна не хватает.

Рак

Боюсь показаться предвзятой, но - гаже Рака нету знака По крайней мере, для меня. Рак - мнительное чмо, постоянно надоедает всем вопросами типа: "а если я сяду в джакузи после Педро-Франческо-Мудозвондо, который, конечно же, дрочил под водой на мой светлый образ, не забеременю ли я?" При этом Рака абсолютно не волнует, что у него нет джакузи и вообще он мужик. Склонен постоянно воображать конец света, пугаться собственного воображения, впадать в истерику и прибегать к Деве за утешением. Брезглив как падла, на необитаемом острове обязательно сдохнет от голода, потому что физически не способен сожрать продукт, не завернутый в полиэтилен, а валяющийся, скажем, под пальмой.
Ебаться любят, но как-то без огонька. Впрочем, если захочет, может дать жару, но потом сожрет себя с говном за то, что так старался в общем-то зря. Женщины-Раки - это как раз те, кто смотрит порнуху с надеждой, что в конце все непременно поженятся. Любят долго и мрачно пиздеть на тему собственных болячек и прочих жизненных неудач, чем отпугивают от себя всех, кроме Тельцов - они еще более нудны в вопросах, касающихся собственного организма. Верные, потому что боятся хламидий и трихомоноза. Склонны к пьянству и филосфии, и то и другое обычно до добра Раков не доводит.

Лев

Людей делит на два сорта - свита, которая допускается к телу, и холуи, об которых точат когти и зубы. Эгоист, конечно, но Льву эгоизм прощаешь за его святую и непокобелимую веру в собственную опизденительность. Падок на лесть, сука, с помощью нее изо Льва можно вытащить все что угодно. Великодушен и не дурак сам над собой посмеяться. Всем остальным от насмешек надо Львом стоит воздержаться, если нет желания провести оставшиеся часы мучительного существования в реанимации с колом в жопе. Хамоват, но элегантен. Способен любого втоптать по уши в какашки, что иногда и проделывает из чистого любопытства и детского уебанского желания "позырить". Барин во всем. Партнеру недвусмыслено дает понять, насколько охуенное счастье пришло к нему в виде Льва и требует к себе соответствующего обращения. Не против, если в быту его зовут просто Всевышний. Верный, впрочем, друг, любит дарить дорогие и ценные подарки, чтобы все в очередно раз прониклись его невъебенностью. Любит пожрать, поспать и попиздеть, из-за чего часто дружит с Близнецами. Невыносим в больших количествах, если вы Дева, Рак или Рыбы.

Дева

Что можно сказать о знаке, когда за меня все уже сказала сухая наука? Дева - самый, сука, жестокий и бесчеловечный знак зодиака. По данным международной статистики больше всего маньяков-психопатов произрастает как раз из Дев. Эта сука способна ласково улыбаться тебе, а в голове рисовать упоительную картину твоих кишок, привязанных к люстре. Выдам вам тайну - все маленькие Девы в децтве планируют стать Чорными Властелинами Планеты, а когды вырастают и понимают, что въебали, становятся просто бессердечными монстроидами и отравляют своей педантичностью и любовью к закону и порядку (а корни, понятно, еще из сопляческих желаний зохавать Вселенную) существование буквально каждому, кому повезет жить с Девой на одной территории. Жена-Дева - это та тетка, которая заправляет тебе кровать, когда ты в три часа ночи встаешь поссать. Мужчина-Дева - самый страшный учитель математики, какого вы можете себе вообразить. Контрол-фрики, конечно же. Трахается по расписанию, потому что во всем должен быть порядок. Причин своих поступков никому не объясняет, виной тому - опять-таки вынесенная из децтва мания величия. Впрочем, может впасть и в другую крайность - ни в грош себя не ставить и вообще, сука, каждодневно изображать из себя жертву и агнца, чем и заябывает окружающих до страшного. Вообще, кстати, любит сыграть на нервах близких и начать страдать на публику, причем, гадина, сама обычно верит в свои страдания, отчего начинает болеть и чахнуть. В быту полезна, потому что знает и умеет множество всяких кунштюков (выучила пока планировала стать Чорным Властелином). Вообще жить с ней можно, если тотально абстрагироваться и убрать из дома оружие.

Весы

Коротко - эстет хуев. Семь пятниц на неделе - а туда же: пикассо, гогены-хуены, о святое искусство, а ведра мусорного за собой вынести не догадается. Не до того. Всю сознательную жизнь мечется в поисках светлого идеала, поэтому времени на то, чтоб научиться готовить или пришивать пуговицы не находит. Любит принарядиться, при этом заебет всех окружающих, выбирая между вооон тем с перламутровыми пуговичками и воооот этим с шелковой отстрочкой. Не дурак сходить налево, при этом может иметь постоянного партнера и объяснять измены тем, что душой он всегда верен Единственному/ой, а тело - это так, суть прах зловонный. В общем, тот еще гондон. Гоняется за душевным равновесием, которое для Весов в принципе недостижимо, потому что блядская натура всегда перевешивает высокодуховные идеалы. Как и все нерешительные уебаны, зачастую мучается нервическими болезнями навроде псориаза и гастрита. Завистлив, но не злобен. Склонен подставлять задницу, причем делает это исключительно из мазохистической любви к человечеству, а не с целью что-то заполучить. Выглядит обычно нежным и печальным, пробуждает опасное желание приласкать и взять под крыло, чего делать не стоит ни в коем случае, потому как мозг Весы умеют выносить лучше всех остальных знаков, вместе взятых. Находится, сцуко, в постоянном когнитивном диссонансе между реальностью и желаемым, потому что лох.

Скорпион

Ебарь-террорист. Когда ебать некого, начинает ебать мозг. Как правило, себе самому. Постоянно фонтанирует всякими бредовыми идеями, самовлюблен до усрачки, день-деньской готов пялиться в зеркало на свое отражение и с умильной лыбой констатировать, что краше в мире точно нет. Истерик, и даже не стесняется этим бравировать. В жизни интересуется только еблей и собой, на крайняк - людьми, которые им интересуются. Добродушен, если не пытаться занять у него бабла. Деньги, кстати, любит почти так же, как себя самого и умеет их зарабатывать. Скрытный, сука, сил нет никаких, вытащить из Скорпиона инфу, которую он не хочет разглашать, практически так же трудно, как выдать замуж пятидесятилетнюю девственницу. Двуликий Анус, сцуко, постоянно мечется между высокими идеалами и желанием сделать кому-нибудь падлу. В желании и умении прошибать лбом стену может сравниться только с Овном, цели зачастую выбирает такие же дурацкие, но из принципа не отступается. Стоически переносит всю жопу, которая перманентно с ним приключается, потому что знает - заслужил. В целом производит впечатление бармаглота - страшный, громкий, сцуко, грозный - но в душе истинный шушпанчик.

Стрелец

Стрелец - это еще один зодиакальный пездец. Личное мнение Стрельца обязано стать истиной в последней инстанции для всех, ненароком оказавшихся неподалеку. Высказывает его охотно, часто и даже тогда, когда ему настоятельно советуют этого не делать и вообще грозят разбить за это литсо. Искренне недоумевает, если на него за это обижаются. Вообще, сука, очень везучий по жизни знак, что несолько компенсирует постоянное отсутствие у него бабла. У Стрельца, несмотря на склонность к обличительным словесным поносам, обычно много друзей, которые его, убогого, подкармливают и обогревают. А все потому что он ловко умеет прикинуться пуськой, особенно когда рот занят жратвой. Основной недостаток - никак не может заткнуться, рассказывая всем правду обо всех, поэтому способен спездануть лишнее, за что опять-таки частенько бывает бит. Склонен ко всем формам наркозависимости, сучара, а также к религиозному фанатизму, что по сути одно и то же. Добрый, но хуй это сразу поймешь.

Козерог

На первый взгляд - унылое говно (с). Девиз у Козерога такой: как бы хуево мне ни было сегодня, завтра наверняка будет еще хуже. Маскируется, сука, под бодрячка, чтоб не огребать за мрачное выражение ебала, но все равно огребает. Счастье Козерог постигает только одним способом - въябывает как проклятый. Бездельничающий Козерог - это мертвый Козерог. Если лишен возможности работать, все равно будет придумывать себе кучу странных занятий, потому что без дела дзена Козерогу не достигнуть, а Козерог, не достишгий дзена - это Рак. Оно вам надо? Сначала кажется кротким и даже ручным, но при первой удобной возможности впендюрит вам поджопник своими корявыми рогами, с особым удовольствием проделает это, если вы Близнецы или Лев - эти знаки терпеть не может за неподобающую статусу игривость. Хитрожопый. Скупой - но не всегда. Лучше всего себя чувствует в обнимку с денежным мешком. Любит подъябывать, не может остановиться даже тода, когда ситуация накаляется, но делает это так умело, что сам охуевает, когда выходит сухим из воды. В общем-то не пакостник, хотя и выглядит таковым. В выборе партнеров руководствуется в основном здравым смыслом и расчетом, поэтому в семейной жизни, собакая, счастлив как никто.

Водолей

Особые приметы - всем, ну абсолютно каждой падле нравится, как пресловутый червонец. По части попиздеть составляет достойную конкуренцию Близнецам, общаться, даже в незнакомой компании рвется, как моряк дальнего плаванья в квартал красных фонарей. Выглядит всегда слегка с дуба рухнувшим, причем именно этим и завораживает. Лехкай флер ебанутости придает Водолеям необъяснимое очарование, которое притягивает к ним глупеньких восторженных фоннатов. Даже если в жизни Водолея все идет через жопу, умудряется раздавать окружающим советы, которые, сука, работают. При всей видимой и осязаемой пушыстости и пиздастости потенциально - великий преступник. Всегда аферист, пусть только в мечтах. Не существует Водолея без уголовщины в темном прошлом, закон нарушает совершенно без угрызений совести и даже, не побоюсь этого слова, с наслаждением. При этом, сука, отлично понимает, в отличие от тех же Близнецов, что поступает некошерно, но клал на это. Внешне похожи на помесь Безумного Шляпника с Мэрилин Монро.

Рыбы

Рыбы бывают двух сортов видов: опизденевшие в собственной беспринципности исчадия ада и верные, истинно добрые, с непоколебимой моралью ангелы. Причем мерзким Рыбам, как правило, в жизни все прощают, охуевая, тогда как ангелоподобные Рыбки-мученицы раздражают обывателей недосягаемой святостью. Блядовать могут по-страшному, причем поймать Рыбу на блядстве или заставить ее в нем признаться сложнее, чем увидеть морщерогого кизляка. До последнего вы будете глядеть ей в честные, полные слез глаза и верить, верить. Бездушные гондоны, никаких моральных приницпов. Склонны пиздеть по-черному, причем даже тогда, когда вроде бы и незачем, нагонять туману и вообще вводить людей в заблуждение, но на Рыб нельзя за это обижаться, ацкие муки совести у них - обычное дело, причем мучаются иногда до кучи и за то, чего не делали. Склонны идеализировать людей, а потом обижаться на них за то, что те оказались мудаками. Могут ни с того ни с сего начать мстить миру вокруг, абстрактно и по-уебански. Трогательны в своих иллюзиях, и даже когда оказываются сучарами и падлами, их все равно невольно прощаешь за глобальное неумение жить в нашем матерьяльном мире.

Образование в США

2010-04-12T01:09:00.001-07:00

Образование в США

Обучение в США для "чайников"
В США действует более 3.5 тыс. колледжей и университетов. Следует отметить, что между словами "колледж" и "университет" для американцев большой разницы нет. Оба эти понятия обозначают одно и то же - учебное заведение, предоставляющее возможность получить высшее образование. И в университете, и в колледже можно получить степень бакалавра, магистра и доктора. Различие состоит в том, что университет намного больше по размеру, в нем учится большее число студентов и он может состоять из нескольких колледжей. Например, Гарвардский университет состоит из медицинского, инженерного коледжей, бизнес-школы и т.д.
Существуют колледжи с двухгодичным (junior, или community college) и четырехгодичным обучением. В junior college, как правило, учатся студенты, живущие дома, и часть расходов на учебу в нем берут на себя местные власти. Поэтому обучение в нем стоит довольно дешево для "местного населения". Для тех же, кто приезжает туда из другого штата или страны, учеба обходится дороже. Для поступления достаточно сдать TOEFL. Часто после окончания junior college студент переходит на третий курс 4-х годичного колледжа и, закончив его, получает степень бакалавра. Ему засчитывают все кредиты и оценки, которые он получил в двухгодичном колледже. Можно сказать, что учеба в таком колледже - это своеобразная подготовка к более серьезной учебе в 4-годичном колледже или в университете. Окончив его, выпускник получает диплом о среднем специальном образовании (associate degree), и может работать, например, медсестрой (медбратом), воспитателем в детском саду, секретарем и т.д.
В американской системе образования важную роль играют так называемые "малые" и "средние" колледжи. К малым относятся вузы, число студентов в которых не больше 1.5 тыс. человек, в средних учится от 1.5 тыс. до 5 тыс. студентов. Например, Reed College в штате Орегон - малый, так как в нем учится около 1.3 тыс. студентов, а в частном малом колледже Pitzer College в Калифорнии всего 880 учащихся. Wittenberg University в штате Огайо - средний (в нем учатся 2.2 тыс. студентов) так же как Shepherd College в Западной Вирджинии, где их 4 тыс.. В малых и средних колледжах активно действуют службы помощи иностранным студентам. Именно в них создаются специальные программы финансовой поддержки студентам из-за границы, а также программы, позволяющие студентам адаптироваться к реалиям американской жизни.
В США также имеются специализированные колледжи, организованные по половому или религиозному принципу. Например, Wabash College в штате Индиана и Deep Springs College в штате Калифорния - только для мужчин; University of Dallas в Техасе, University of Notre Dame в Индиане - для католиков, и т.п.
В колледже может быть как дневная, так и вечерняя формы обучения. Дневное отделение учится по семестрам: первый семестр начинается в конце августа и заканчивается в декабре, второй семестр длится с января по апрель-май. На вечернем отделении учебный год делится на триместры, причем перерывов между ними нет. Например, закончив осенний триместр 16 ноября, 17 ноября студенты переходят на зимний.
Прежде чем подавать документы в тот или иной колледж, изучите сразу несколько школ, проверьте, имеют ли они программу финансовой помощи иностранным студентам, сколько стоит обучение, каковы требования к поступающим, и только после этого переходите к выбору."
Студенческий календарь, или путь поступления в колледж.
Если вы хорошо понимаете, почему вы хотите учиться именно в США, если вы окончательно выбрали колледж (или несколько колледжей), то самое время взяться за подготовку документов. Учеба практически во всех вузах Америки начинается в августе, а к поступлению надо начать готовиться за 12-18 месяцев. В первую очередь попросите выбранные вами колледжи прислать буклеты и каталоги, содержащие информацию о программах колледжа, его расположении, условиях поступления и проживания, традициях, достижениях и т.д. Вам также пришлют анкету, которую надо будет заполнить. Следует отметить, что анкета (application form) - один из самых важных документов при поступлении - может включать один или несколько тематических вопросов, на которые нужно ответить в виде небольшого эссе. Например, "Книга, которую я недавно прочитал", "Почему я хочу учиться в этом колледже", "Мои планы на будущее" и т.д. Из этих работ приемная комиссия делает выводы о ваших личностных качествах, способностях, умении грамотно и ясно излагать свои мысли и т.д. Анкету можно также заполнить на сайте выбранного вами колледжа.
В это же время постарайтесь зарегистрироваться на тесты: TOEFL или SAT, в зависимости от требований колледжа. Документ о результате их сдачи также необходим для поступления.
Ближе к осени, к октябрю-ноябрю, подготовьте копию аттестата о среднем образовании, переведенную на английский язык и заверенную нотариусом, медицинскую справку, попросите директора школы и учителя одного из основных предметов написать рекомендации.
Итак, документы отправлены. В период с января по апрель постарайтесь узнать, дошли ли они в срок. Ответ из колледжа обычно приходит весной, в апреле-мае. Если вы получили сразу несколько приглашений на учебу, то выберите наиболее подходящий колледж и обратитесь с просьбой прислать вам дополнительные сведения.
Наконец, летом, вам необходимо будет связаться с "советником" - international advisor или assistant, который имеется практически в каждом колледже и занимается работой с иностранными студентами. Он расскажет, как действовать дальше, и при благоприятных обстоятельствах в августе вы сядете за парту.
Не забудьте самое главное! Если вы просите вуз предоставить вам финансовую помощь (стипендию), то это лучше сделать осенью, вместе с отправкой документов. Вам могут сделать скидку, скажем, в 50%. Если цена все равно не будет вас устраивать, весной еще раз обратитесь с просьбой о финансовой поддержке, и к лету ситуация прояснится.
Если вы собрались переводиться из российского вуза в американский, порядок поступления не меняется. Но в этом случае вы должны добавить к пакету документов список оценок за пройденные курсы, который должен быть переведен на английский и нотариально заверен, и рекомендации от вузовских преподавателей. Некоторые из учебных предметов в американском колледже вам могут зачесть.
Занимаясь оформлением документов, старайтесь выполнять все требования четко и аккуратно, не добавляя лишнего, так как американцы следят за "дисциплиной" выполненной работы, и если сказано: "ответить на этот вопрос желательно в пределах одной страницы", то сделайте именно так. Ведь если объем будет больше, то ваше эссе просто не будут читать...".

Алгоритм поступления в университеты и колледжи США
I. Пройдите консультацию в ближайшем информационно-образовательном центре. Во время консультации будьте готовы ответить на следующие вопросы:
По какой специальности Вы хотели бы учиться или стажироваться?
Хорошо ли Вы владеете английским языком?
В течение какого времени Вы хотели бы учиться?
Является ли Вашей целью получение диплома, или степени, или приобретение опыта?
II. В центре запросите подборку материалов, описывающих различные аспекты процесса поступления в американские вузы, рекомендации и образцы документов, список дополнительной литературы.
III. С помощью справочной литературы и электронных баз данных центра найдите вузы, дающие образование по Вашей специальности. Если вас интересует стажировка, найдите программы, предоставляющие стажировки по Вашей специальности. Аккуратно выпишите адреса и координаты e-mail и интернет сайты. При отборе вузов особое внимание обращайте на следующий фактор: предоставляет ли вуз финансовую помощь для иностранных студентов (аспирантов и т.д.). Если вузом не предоставляется финансовая помощь для иностранных студентов, то Вам придется оплачивать образование из собственных средств. Решения о предоставлении финансовой помощи обычно принимаются вузами в январе-феврале каждого учебного года, а решения о зачислении - в марте.
IV. Направьте запросы в выбранные Вами вузы и организации. Образцы запросов (Requests for Application Materials) Вы можете получить в центрах. Ответы начнут приходить через 3-4 недели.
V. Незамедлительно начинайте оформлять документы, необходимые для поступления, и готовиться к экзаменам. Все иностранцы, поступающие в американские вузы, сдают TOEFL (экзамен по английскому языку для неанглоязычных иностранцев). Вузы могут также потребовать сдать другие экзамены. В центрах Вы можете получить информацию по всем тестам и биллютени для записи на тестирование. Ниже приводится средне-статистический перечень документов, требуемых вузами для зачисления и предоставления финансовой помощи.
Анкеты (Application Forms)
Каждый Университет в США выпускает свои анкеты, содержащие многочисленные вопросы к будущим абитуриентам. Внимательно прочитайте все пункты анкеты, а также инструкции по ее заполнению. Помните о том, что ответы на вопросы лучше подготовить в напечатанном виде. При указании своего имени и фамилии на анкете используйте одну и ту же орфографию, как в загран. паспорте. Приложите все требуемые университетом документы.
Заверенные копии Диплома на русском языке
Сделайте копию с оригинала диплома и заверьте ее в канцелярии университета. Помните о том, что документ должен быть заверен гербовой печатью университета и подписан ректором или проректором. Кроме того, можете дать подписать копию документа декану факультета.
Заверенный перевод диплома на английский язык
Обязательно включите в пакет документов, отсылаемых в американский вуз, заверенный перевод диплома на английский язык. Чаще всего студенты самостоятельно выполняют перевод диплома и заверяют правильность перевода в нотариальной конторе или на кафедре английского языка своего вуза. Если вы выбрали последнее, помните, что для окончательного оформления документа, вам необходимо поставить печать в канцелярии университета.
Заверенные копии Аттестата на английском и русском языках
Если вы поступаете на первый курс, подготовьте копии аттестата о среднем образовании на русском и английском языках. Заверить оба документа можно либо в нотариальной конторе, либо у директора школы.
Заверенные копии транскриптов на английском н русском языках. (Transcript of Academic Records)
Транскрипт - это документ, включающий перечень курсов, с указанием количества часов за каждый семестр и оценками за экзамены, зачеты, курсовые работы. Так как российские университеты не выпускают официальных транскриптов, то вам необходимо будет подготовить замену этому документу. Лучше перевести "выписку из зачётной книжки", так как она содержит более полную информацию, чем "приложение к диплому". Оба документа переводить не надо. Сделайте копию "выписки" на русском языке и повторите ту же процедуру, как и с дипломом. Заверение траскриптов на английском языке можно сделать аналогично заверению диплома.
Если вы ещё не закончили высшее учебное заведение, то ваш транскрипт должен включать все предметы и текущие оценки, полученные на данный момент.
Если вы поступаете после школы на первый курс, вам необходимо подготовить транскрипт всех предметов за девятый, десятый и одиннадцатый классы, как на русском, так и на английском языке. Лучше подготовить свой собственный транскрипт, потому что аттестат включает не все предметы. Вам необходимо поставить печать школы и подпись директора школы на русском и английском вариантах или воспользоваться услугами нотариальной конторы.
Результаты Тестов
В зависимости от выбранной специальности и уровня образования (первый курс университета, аспирантура, профессиональные программы и т.д.), университеты просят вас написать в анкете результаты ТОЕFL, SАТ, GRE и других тестов. Имейте в виду то, что данные, указанные вами в анкете, не заменят официальных результатов теста, которые присылает Образовательный Центр по Тестированию (ETS) из Принстона. Если вы ещё не прошли тестирование или не знаете, своих результатов, напишите дату, когда вы сдавали или только планируете сдать экзамены. Даже если вы ещё не сдали экзамены, вы можете послать анкету в университет.
Рекомендательные письма (Letters of Recommendation)
Предоставление рекомендательных писем (обычно трех) от представителей факультета (профессоров и/или преподавателей) являются важной составляющей пакета документов, отсылаемых в университет. Вам необходимо отослать столько рекомендаций, сколько требует университет. Каждое письмо должно быть подписано и вложено в отдельный конверт. Если письмо написано на русском, требуется официальное заверение нотариальной конторой или кафедрой английского языка вашего университета.
Вступительное сочинение (Statement of Purpose)
Написание хорошего вступительного сочинения чрезвычайно важно, ведь оно помогает приемной комиссии лучше оценить вас как будущего кандидата, а вам дает возможность рассказать о себе, как о незаурядной личности. Как давно вы выбрали заинтересовавшую вас специальность? Каковы ваши мотивы поступления, почему вы выбрали именно эту программу? Расскажите о вашей академической подготовке. Соответствуют ли ваши интересы интересам факультета или школы? Обладаете ли вы какими-нибудь качествами или достоинствами, которые бы отличали вас от других студентов, приславших анкеты? Насколько ясно и последовательно вы умеете излагать свои мысли? Почему вы хотите поступать именно в данный вуз? Каковы ваши планы на будущее? Как приобретение знаний, полученных в вузе, поможет вам в реализации этих планов? В нашем центре Вы можете ознакомиться с рекомендациями и образцами.
Подтверждение финансовых возможностей (Financial Statement)
Некоторые университеты могут потребовать от вас реальных доказательств ваших финансовых возможностей. Доказательством может служить письмо вашего работодателя и/или работодателя ваших родителей со штампом и подписью о вашей месячной зарплате и/или официальное заявление банка, демонстрирующее баланс вашего счёта. Если вы не можете оплатить своё обучение или можете оплатить лишь частично, попросите о том, чтобы университет рассмотрел для вас все возможные варианты получения финансовой помощи. Будьте уверены, там проверят все сведения об учебных и исследовательских стипендиях и программах содействия.
Плата за рассмотрение документов
Большинство американских колледжей и университетов не будут рассматривать ваши документы, если вы не заплатите специальный взнос, обычно варьирующий от $10 до $150. Вложите чек об оплате в конверт вместе с другими документами. Имейте в виду то, что если вас не примут в университет, то эта сумма денег возврату не подлежит. Если у вас нет денег заплатить за рассмотрение документов, вложите в пакет письмо, объясняющее причину отсутствия денежных средств. В нашем центре Вы можете ознакомиться с образцами подобных писем.
VI. После того, как Вам пришли ответы от всех запрошенных Вами вузов, внимательно проанализируйте полученную информацию и сравните предложенные условия. Выберите вузы, которые наиболее соответствуют Вашим целям и предлагают достаточную финансовую помощь. Внимательно изучите все требования вузов, например, когда последний срок подачи документов на зачисление и финансовую помощь, какие экзамены необходимо сдать и сколько баллов необходимо набрать, какие документы входят в "вступительный пакет" и т.д.
VII. Экзамены. Возьмите и внимательно изучите информационные биллютени тех тестов, которые требуются при поступлении по Вашей специальности. Заранее начинайте готовиться и запишитесь на тестирование. Учтите, что многие вузы требуют, чтобы результаты тестирования были направлены к ним непосредственно из ETS. Вы имеете право перед началом тестирования указать три вуза, в которые Ваши результаты будут направлены автоматически. За дополнительную плату ETS может разослать Ваши результаты в большее число вузов.
VIII. Разложите документы в отдельные пакеты, четко подпишите адрес и отправьте. Учтите, что письмо в США идет не менее 3х недель.
IX. Из тех вузов, которые приняли Вас, выберите один, а в остальные немедленно направьте сообщения о том, что вы отклоняете их предложения.
X. Для получения визы вуз направит Вам форму I-20, которая является основанием для получения визы. Пройдите визовую консультацию и предотъездный инструктаж в образовательном центре и запишитесь на прием в посольство.

Как найти деньги на оплату обучения в США
Одна из основных преград, которая встает на пути желающих учиться в США - это высокая стоимость тамошнего образования. Американские колледжи и университеты устанавливают цены, исходя из возможностей граждан своей далеко не бедной страны. В среднем обучение на степень бакалавра в США стоит $$8 000-18 000, но многие колледжи могут вам обойтись и до $30 000 в год. Однако можно попытать счастья, обратившись в американские фонды, готовые на определенных условиях выдавать стипендии или гранты иностранным студентам и аспирантам.
По статистике, во всевозможные американские колледжи и университеты ежегодно поступает более 400 000 иностранных студентов. Около 7% из них получают помощь от самого учебного заведения, а 5-6% - от спонсора или какого-нибудь фонда.
Мы не утверждаем, что получить финансовую помощь легко. Во многом это зависит от того, по какой программе и где вы учитесь (например, студентам бакалаврских программ получить деньги значительно сложнее, чем будущим магистрам), какова ваша специализация, академические успехи, материальное положение семьи и пр. Но попытаться стоит. И чем больше усилий вы приложите, тем реальнее ваши перспективы.
Стипендии
Существует несколько типов стипендий, на которые вы можете претендовать. Просто "стипендия" (scholarship) - это самый желанный вид материальной помощи, поскольку он обычно не предполагает никаких ответных действий, кроме благодарности. Стипендия обычно идет в счет платы за обучение, но порой может включать и расходы на проживание. Она может выплачиваться из средств государства (например, организацией, финансируемой из госбюджета), отдельного штата, самого учебного заведения или фонда его выпускников, а также любого другого фонда.
Другая разновидность стипендии называется fellowship. В этом случае помощь, как правило, выделяется по линии неформальных научных обществ, предлагающих стипендии аспирантам, кандидатам и докторам наук, занимающимся специальными проектами в той или иной области. Часто fellowships выплачиваются представителям различных меньшинств, которые недостаточно представлены в той или иной сфере исследований - в том числе женщинам. Есть, например, особая стипендия для учащихся девушек - Delta Gamma Fellowship. Во многих случаях программы финансовой помощи такого рода рассчитаны только на членов тех или иных организаций - например, Американской ассоциации историков (American Historical Association), Американской ассоциации психиатров (American Psychiatric Association) или Ассоциации американских географов (Association of American Geographers). Быть членом такой организации очень престижно, и иностранцев в них не всегда принимают.
Можно получить также грант (grant). Это стипендия, что называется, "высшего уровня". Грант обычно выделяется на какой-либо научный проект (исследование) и покрывает целиком все расходы на его выполнение. Выплачивать грант может какая-либо организация, специально нанимающая студента для проведения исследования. Помимо стоимости самой работы, грант, как правило, включает расходы на транспорт, проживание и прочие сопутствующие траты. Многие программы грантов финансируют работу над докторскими диссертациями.
Другая разновидность материальной поддержки - "ассистентская работа" (assistantship). Это не собственно стипендия, поскольку взамен требуется выполнение определенной работы: ассистент обязуется помогать научному руководителю или профессору в проведении исследований. Объем работы может быть жестко оговорен - например, 20 часов в неделю. Рассчитывать на такую помощь, как правило, могут только аспиранты. Assistantship полезна тем, что аспирант получает ценный опыт работы, и ему легче установить контакты с профессурой университета. Большинство колледжей нанимают "ассистентов преподавателей" (teaching assistants), помогающих в проведении семинаров, консультаций к экзаменам, зачетов и т.д., и если студент последипломной программы специализируется по предмету, который преподается на бакалаврском уровне, то у него есть хороший шанс получить это место.
Кроме стипендий существуют займы (loans). Это наиболее распространенная форма получения денег для учебы в любом университете для граждан и постоянных жителей Соединенных Штатов. Займы бывают государственные (они называются Stafford) и университетские. Такие крупные и известные во всем мире университеты, как Гарвардский (Harvard University), Принстонский (Princeton University) и др. предоставляют займы будущим студентам из своего бюджета. Займы делятся также на субсидиарные и несубсидиарные. В первом случае проценты начинают начисляться после окончания учебы, во втором - во время нее. Многие выпускники выплачивают займы университетам в течение десяти, а то и более лет. В любом случае, с вашей стороны нелишне будет поинтересоваться, предлагают ли они подобные займы иностранным студентам. Если на первом году это невозможно - не расстраивайтесь. Возможно, через год-другой обучения в США, когда у вас появится "кредитная история", когда вы "обрастете" знакомыми-американцами, готовыми за вас поручиться, вы сможете получить обычный кредит в местном банке.
Еще одним из видов финансовой помощи является спонсорская поддержка (sponsorship). Ее можно получить от компании, благотворительной организации или даже частного лица. Например, один мой знакомый, болеющий диабетом, уже несколько лет учится в американском университете за счет спонсора - сотрудника организации, обеспечивающей инсулином больных диабетом американцев.
Стипендия может быть получена и в "скрытой" форме. Например, вуз может по запросу снизить для вас стоимость обучения, если вы укажете в анкете, что не может оплачивать учебу и нуждается в финансовой помощи. Скидка в некоторых частных университетах может составлять до 50%.
Во многих колледжах существует система "пробела" (gap). Это значит, что в выплате вам финансовой помощи делается перерыв, в течение которого вы должны оплачивать учебу сами. Один из способов "выкрутиться" - найти себе на это время работу в самом кампусе колледжа.
Как получить стипендию
Чтобы получить деньги в Америке, одного желания мало. Необходимо собрать целый пакет документов, который будет рассматриваться фондом, только если соблюдена комплектность. Основной документ для получения стипендии - заполненная стандартная анкета. Ее можно получить по запросу почтой или скачать с сайта.
Следующая архиважная бумажка - это банковская форма. Она должна подтверждать, что вы не можете самостоятельно оплачивать обучение в университете. Для неработающего россиянина ее могут заменить декларации о доходах родителей, а если вы уже работаете - справка о ваших доходах, выданная работодателем.
Еще понадобятся аттестат о среднем образовании и его заверенная копия на английском языке, транскрипт (если он у вас есть), результаты сдачи тестов (например, TOEFL) и рекомендации. Некоторые организации требуют написания эссе на разные темы, такие, как "Почему я хочу получить образование?", "Мои цели в жизни", "Планы на будущую карьеру" и т.д. Может быть задан вопрос о вашей любимой книге или о человеке, который больше всего повлиял на вас в жизни. Как правило, цель таких вопросов - выяснить, что вы за человек, чего хотите от жизни, в какой области хотите сделать карьеру и почему и т.д. Важно также то, как вы выражаете свои мысли и насколько они убедительны.
Следует отметить, что некоторые фонды и организации, предлагающие студентам стипендии, требуют плату за анкету, которую вы должны подать для участия в программе. Цена этого документа может колебаться от 25 до 45 долларов. Так что, прежде чем посылать заявку, узнайте, не нужно ли за нее платить.
Администрация учебных заведений обычно старается соблюдать принцип социальной справедливости. Также, если вам было отказано в стипендии на первом году обучения, то ее могут дать в один из следующих годов. Если вам в каком-то фонде уже давали стипендию, повторно ее могут не дать. В любом случае, у каждого колледжа или университета есть своя "политика" предоставления стипендий иностранным студентам. Поэтому, прежде всего, выбрав колледж или университет США, подробно изучите его раздел "финансовая помощь иностранным студентам" и найдите наиболее приемлемый для вас вариант.
Многие колледжи выдают стипендии иностранцам только при условии отличной успеваемости. Могут быть учтены и другие ваши заслуги: академические и другие награды, благодарности, достижения в музыке или спорте, общественная деятельность. Например, студентка частного университета Депо в Индиане (Depaw University) Рано Бурханова приятно удивила деканат своей активной общественной деятельностью и отличными оценками в школе. Ей дали стипендию - но с условием, что в течение всех четырех лет обучения она будет поддерживать на должном уровне свой средний балл (Great Point Average, или GPA). Не последнюю роль в получении стипендии играют результаты таких тестов, как TOEFL (Test of English as a Foreign Language) и SAT.
В любом случае, просить надо стипендии разных видов и обращаться в как можно большее число организаций.
Шансы на получение финансовой помощи
В основном, финансовая помощь предоставляется поступающим в АСПИРАНТУРУ (Graduate Level), особенно в области технических, компьютерных и естественных наук. Частные фирмы и американские государственные учреждения интересуются исследованиями, проводимыми в этих областях, и выделяют значительные финансовые средства университету или факультету для проведения подобных исследований. Эти средства предоставляются лучшим кандидатам в виде Research Assistantship or Fellowship. Также необходимо знать, что в Америке 40% степеней Ph.D. в области технических и компьютерных наук присваиваются иностранным студентам. Значительно меньшие возможности имеются в области гуманитарных и общественных наук: только некоторые аспиранты получают возможность работать помощниками преподавателей (Teaching Assistantship), для чего необходимо свободное владение английским языком.
Учебные программы для студентов (Undergraduate Level) не имеют такой узкой специализации и обычно не включают исследования. Поэтому здесь меньше возможности получить финансовую помощь от университетов или частных фондов. Обычно финансовую помощь иностранным студентам могут предоставить небольшие частные (Liberal Arts) колледжи. Колледжи принимают студентов и предоставляют финансовую помощь не только на основании уровня знаний, но и в зависимости от других способностей (в музыке, спорте и т.д.).
Иногда легче получить финансовую помощь, если Вы переводитесь в американский университет как transfer student. Это означает, что студенты, которые учатся в России на 3-ем или 4-ом курсах университета или института, завершают свое обучение в США. Следует иметь ввиду, что если в Белоруссии Вы заканчиваете 3-ий курс, то при переводе в американский университет Вас могут снова зачислить на 3-ий курс. Или же, если студент в Белоруссии закончил 4-ый курс, то, вероятнее всего, его зачислят на 4-ый курс американского университета. Американская сторона внимательно изучит документы о пройденных курсах и решит, на какой курс принять студента.
Фонды США
Каждый из фондов специализируется в какой-то одной области - например, гуманитарных или естественных наук. Однако количество самих фондов и стипендий, которые они предоставляют, для разных специальностей неодинаковое. Например, в Америке очень много фондов по архитектуре, искусству, авиации, биологии, химии, инженерии, но стипендий у них либо очень мало (от 1 до 4 в год), либо они предназначены только для жителей США. Много фондов по медицине - для одних только студентов бакалаврских программ деньги выделяют 20 организаций - но на эту специальность иностранцу поступить крайне сложно. А вот маркетинг и бизнес входят в число самых популярных специальностей: желающих учиться по ним и за деньги хоть отбавляй, поэтому на уровне бакалавриата поддержку по этим направлениям оказывают только девять фондов. Очень мало стипендий выделяется студентам или аспирантам, изучающим финансы, бухучет, экономику (всего два фонда, предлагающие по одной стипендии в год) и право (четыре фонда, три из которых - только для жителей США).
Если вы хотите изучать бизнес, обратитесь в образовательный и исследовательский фонд APICS. Он предлагает в год до 164 стипендий, размер которых колеблется от $100 до $1700. Стипендии выделяются учащимся двух- и четырехгодичных программ колледжей и университетов. Претендент на такую стипендию должен представить письменную работу по теме из области маркетинга. Она должна быть написана на английском и отослана до 15 мая. Еще нужно заполнить анкету и присутствовать на конкурсе, о дате и месте проведения которого вас оповестят.
В этой же области (бизнеса) специализируется фонд IMA, предоставляющий 20 стипендий в размере от $2000 до $5000 для первокурсников, которые собираются делать карьеру в финансовом менеджменте и учете. Претендент должен быть студентом четырехгодичной программы и иметь выраженные лидерские способности. Требуется до 15 февраля прислать резюме, заполнить анкету, написать эссе и представить рекомендации.
Старшекурсникам (3-4 курсы) и аспирантам, специализирующимся в бухучете, готов помочь образовательный фонд памяти Роберта Кауфмана (Robert Kaufman Memorial Educational Foundation). Он ежегодно выделяет 25-30 стипендий, каждая из которых может составлять от $250 до $3000. Но если вы отличаетесь особыми знаниями и способностями, то, возможно, к вам отнесутся с большим вниманием и дадут больше денег на учебу. Крайний срок подачи документов на стипендию - 28 февраля. Требования: заполнить анкету, приложить банковскую форму, рекомендации, результаты тестов и чистый конверт с маркой для ответа.
Очень распространены фонды в области коммуникаций. Например, "Общество по техническим коммуникациям" предлагает 14 стипендий в размере $2 500 каждая тем, кто изучает коммуникации и компьютеры. Семь из них - для аспирантов или кандидатов, работающих над дипломом в области коммуникаций. Другие семь - для студентов 2-4 курсов, специализирующихся в области технических коммуникаций. Все кандидаты должны закончить хотя бы один год обучения. Требования: анкета, рекомендации, перевод документов на английский. Документы принимаются до 15 февраля.
В области иностранных языков специализируется весьма щедрый фонд международного клуба бизнесменов "Ротари интернейшнл" (Rotary International). Rotary Foundation of Rotary International выделяет 150-200 стипендий в год. Размер каждой - от $7 000 до $17 000. Претендент должен закончить два курса в университете или интенсивно изучать язык в течение года. Анкеты можно подавать через местные представительства "Ротари клуба". Требования: анкета, автобиография, эссе, интервью, рекомендации, перевод документов. Заявления принимаются в течение всего года.
Журналистика - одно из популярных направлений, поэтому в этой сфере работает не так много фондов. Один из них - Академия телевизионных искусств и наук (Academy of Television Arts and Sciences), ежегодно предлагающая 21 стипендию в размере от $500 до $2 000 студентам, которые изучают массовые коммуникации, телевидение и смежные направления. На конкурс нужно представить кассету со своим видеофильмом. Академия присуждает три места по категориям: комедия, драма, музыкальные программы, документальный фильм, новости, спорт, анимация и т.д. Документы можно подавать до 15 декабря. Требования: анкета, личное присутствие на конкурсе.
Фонд "Научно-исследовательское общество "Сигма XI" (the Scientific Research Society Sigma XI) специализируется на биологии, инженерных технологиях, сельском хозяйстве, медицине, метеорологии, математике и прочих естественных науках. Он дает студентам и аспирантам двух- и четырехгодичных программ аж 850-900 стипендий, но размер каждой составляет всего $$100-1.000. Срок подачи документов - 15 марта и 15 октября, а требования сводятся к заполнению анкеты и предоставлению рекомендаций.
Фонд международной консалтинговой фирмы "Делойт энд Туш" (Deloitte&Touche Foundation) предоставляет порядка 10 стипендий в год аспирантам, написавшим свои курсовые работы и диссертации на соискание степени PhD на темы по бухучету. Кандидат должен учиться в американском университете и быть рекомендован преподавателями. Срок подачи документов - до 15 октября. Требования: анкета, рекомендации, результаты тестов, перевод документов.
"Совет по народонаселению" (Population Council) имеет несколько программ финансовой помощи тем, кто изучает экономику и общественные науки. Одна из программ Совета ориентирована на аспирантов, рассчитывающих продолжить свое обучение и проводить исследования в каком-либо американском университете. Предпочтения отдаются кандидатам из развивающихся стран, которые имеют соглашение с фирмой из своей страны и должны вернуться домой по окончании обучения. Для прохождения конкурса необходим минимальный средний балл (GPA) 3.5. Необходимо до 15 декабря представить письмо-заявку и план вашего исследования, заполнить анкету, прислать рекомендации и транскрипт.
Еще одна программа этой организации рассчитана на "преддокторский уровень". Претендент на стипендию должен выполнить курсовую работу для получения магистерской степени в области общественных наук (social studies). Финансовая помощь выплачивается на период написания диссертации. Требования те же.
Многочисленные фонды спонсируют аспирантов или студентов старших курсов, которые изучают педагогику, воспитание детей и молодежи и ведут исследования в этой области. В частности, "Фонд грантов" (Grant Foundation) сможет помочь вам, если вы изучаете процессы развития и поведения детей, подростков и молодежи, влияние на них социальной среды и методы предотвращения проблем в их поведении. Вместе с анкетой необходимо подать сопроводительное письмо, где вы объясняете, как и почему вы работаете в той или иной области. К этому должно прилагаться описание проекта, который вы собираетесь выполнить. Гранты выдаются только тем, кто окончил университет, их может быть до 35 в год. Размер гранта - от $100 000 до $500 000. Сроки подачи документов не ограничены.
Как уже отмечалось выше, медицинские фонды помогают только жителям США и Канады (а в отдельных случаях - даже конкретных штатов), членам определенных групп, организаций (fellowships). Иностранцам берется помогать только Американская ассоциация кардиологических исследований (American Heart Association), предоставляющая грант в размере $25 000-$30 000 на исследования в ее профильной сфере. Грант выдается на два года, его можно продлить еще на год. По всем вопросам нужно обращаться в ассоциацию.
Что делать
Прежде всего, вам понадобится информация о том, куда обращаться. Чтобы узнать больше об этой и других программах, необходимо лично посетить офис интересующей вас организации или серьезно посидеть в Интернете. На сайтах многих учебных заведений есть специальные разделы "Финансовая помощь иностранным студентам" (Financial aid for international students или Scholarships). Если по ходу чтения у вас возникают вопросы, запишите их, чтобы потом задать представителям университета по электронной почте.
Главное - готовьтесь заранее. Не откладывайте вопрос о получении финансовой помощи до момента зачисления в университет. Имеет смысл запросить анкеты на предоставление финансовой помощи вместе с анкетами на поступление, чтобы, если вас примут, не мучаться вопросом, где же взять деньги.
Если вы чувствуете, что ничего не получается, ни один университет не реагирует на ваши мольбы о "финансовой помощи", тогда идите другими путями. Не бойтесь искать информацию в самых различных источниках. Обратитесь в Американский образовательный центр в Библиотеке иностранной литературы, позвоните в посольство. Я знаю девушку, которая случайно познакомилась с профессором высшего учебного обучения, где хотела учиться, и... убедила его в том, какая она талантливая. В результате, ей дали стипендию на четыре года обучения. На преподавателей вузов можно выйти даже по Интернету. Напишите им письма, расскажите, почему вам необходимо учиться именно у них и получить образование в той области, в которой они специализируются. Возможно, это поможет.

Образовательные уровни в США
Undergraduate level
Предусматривает обучение в колледже или университете в качестве студента. Курс для студентов является четырехгодичным, и выпускники колледжей и университетов получают степень Bachelor of Arts (ВА) or Bachelor of Sciences (BS), которая соответствует отечественному диплому о высшем образовании.
Кто может поступить в качестве студента? Выпускники наших школ имеют соответствующий уровень, который позволяет им поступить в качестве "undergraduate". Студенты, обучающиеся на 1-ом, 2-ом, 3-ем курсах в отечественных высших учебных заведениях, также имеют право поступать в качестве студента как "transfer student". Вопрос о том, на какой курс Вы поступите, решается колледжем/университетом при рассмотрении документов.
Graduate level
Аспирантура. Выпускник американской аспирантуры получает степень Master of Arts (M/l) /Master of Sciences (MS) или Doctor of Philosophy (PhD). В системе высшего образования в Америке PhD - самая высокая научная степень. PhD обычно присваивается после трехлетних программ обучения и защиты диссертации оригинального исследования. Степень PhD считается необходимой для тех, кто хочет стать ученым и заниматься наукой.
После завершения аспирантской программы за два года можно получить степень МА или MS. Обычно считается, что степень MA/MS для тех, кто не собирается заниматься наукой, но хочет подготовить себя к практической работе, например, в сфере бизнеса (Master's of Business Administration - MBA).
Кто может поступить в аспирантуру? Студенты, имеющие диплом о высшем образовании или обучающиеся в аспирантуре, могут поступать в аспирантуру в Америке. Люди, имеющие степень кандидата наук, также могут поступать в аспирантуру, но им следует себя спросить, стоит ли повторять аспирантскую программу (2-3 года).
Post-doctoral research
Те, кто имеет степень кандидата наук, могут обратиться в американские университеты и исследовательские центры, чтобы поехать на стажировку для исследовательской работы или чтения лекций

лицензия на открытие аптеки

2010-02-28T02:04:00.000-08:00

Лицензия на розничную торговлю медпрепаратами, открытие аптеки

Лицензия на розничную торговлю медпрепаратами получается в Государственном департаменте по контролю за качеством, безопасностью и производством лекарственных средств и изделий медицинского назначения. Срок действия Лицензии на розничную торговлю медпрепаратами - пять лет.
Для получения лицензии на открытие аптеки необходимо подать следующие документы:

- Копию свидетельства о государственной регистрации предприятия (нотариально заверенная);

- Копию уставных документов (нотариально заверенные);

- Копию справки о внесении в ЕГРПОУ (Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины; все копии должны быть заверены нотариально);

- Приказ о назначении заведующего аптекой;

- Документы, подтверждающие уровень образования и квалификации заведующего (копия диплома и копия свидетельства о повышении квалификации за последние пять лет; копии заверяются нотариусом);

- Санитарный паспорт на аптеку;

- Договор аренды или документы, подтверждающие право собственности на помещение cо всеми согласованиями:

*
8 кв. м - для розничной торговли мед. препаратами в условиях аптечного киоска;
*
18 кв. м - для розничной торговли мед. препаратами в условиях аптечного пункта;
*
50 кв.м. - для розничной торговли мед. препаратами в условиях аптеки.

Не забудьте и о неспецифических процедурах в налоговой инспекции:

- Cправка о постановке на учет как плательщика налогов (бесплатно);

- Cвидетельство о регистрации ЭККА (бесплатно);

- Cвидетельство о регистрации кассовой книги (бесплатно);
liquid cymbalta

- Торговый патент (для торговли лекарствами и изделиями медназначения патент льготный, стоит он 25 грн. на год).
Способствуя успешному развитию Вашего бизнеса при максимально выгодных для Вас условиях, минимальных затратах и в кратчайшие сроки мы:

- Поможем Вам получить лицензию по розничной торговле медицинскими препаратами;

- Подберем помещение, соответствующее всем требованиям;

- Поможем Вам в заключении договора аренды, необходимого Вам помещения;

- Самостоятельно, без Вашего присутствия получим разрешение на помещение необходимого образца у службы пожарной безопасности и санэпидемстанции;

- Учитывая исключительные особенности нашего законодательства, произведем полную подборку необходимых документов и получим разрешение на лицензию в Государственной службе лекарственных средств и изделий медицинского назначения, и саму лицензию самостоятельно, избавляя Вас тем самым от напрасной траты времени в длительных очередях и собеседования с работниками департамента;

- При отсутствии соответствующих специалистов произведем поиск и качественный подбор квалифицированных кадров.

2010 году банк ВТБ снизит объем выданных кредитов для застройщиков почти в 11 раз по сравнению с показателями 2008 года — до 35 млрд руб. Одна из прич

2010-02-09T22:49:00.001-08:00

2010 году банк ВТБ снизит объем выданных кредитов для застройщиков почти в 11 раз по сравнению с показателями 2008 года — до 35 млрд руб. Одна из причин — у банка скопился большой портфель рискованных девелоперских активов, полученных от проблемных заемщиков. Заявление одного из крупнейших кредиторов застройщиков отражает общую ситуацию на рынке: новые проекты практически не запускаются, и денег для отрасли требуется меньше.

Из 35 млрд руб. (около $1,14 млрд по текущему курсу), которые получат от ВТБ девелоперы в 2010 году, 70% планируется направить на строительство жилья, сообщил вчера старший вице-президент банка Павел Косов. Для сравнения: в 2007 году банк выдал застройщикам кредитов на $5,17 млрд (8% от общего кредитного портфеля ВТБ). Год спустя банк профинансировал девелоперов уже на $12,793 млрд, или 14% (источник — консолидированная отчетность ВТБ). Данные за 2009 год ВТБ пока не обнародовал. Господин Косов лишь отметил, что "в прошлом году портфель банка не рос".

Обнародованные вице-президентом ВТБ планируемые объемы кредитования девелоперов в 2010 году доказывают, что банки сменили стратегию работы на рынке недвижимости и перестали наращивать объемы кредитования, как раньше, говорит аналитик "Тройки Диалог" Ольга Веселова. Снижение объемов кредитования девелоперских проектов ВТБ очевидно связано с тем, что у банка большой портфель вынужденно приобретенных девелоперских активов, считает председатель совета директоров Forum Properties Владимир Зубрилин. Господин Косов подтвердил, что "кредитные риски по девелоперским активам, доставшимся ВТБ в рамках реструктуризации задолженности заемщиков, несколько больше, чем эти активы стоят сейчас". Так, ВТБ стал владельцем 51,24% акций компании "Система-Галс" (капитализация вчера на LSE — $425 млн), чья долговая нагрузка достигает $1 млрд.

Ольга Веселова не исключает, что большая часть средств пойдет на реструктуризацию уже действующих контрактов, а новые кредиты будут выдаваться на более жестких условиях. По словам господина Зубрилина, текущая ставка по кредитам ВТБ составляет 13-15% в долларах, в то время как менее крупные банки предлагают займы под 15-20% годовых. "Ставки кредитов для рефинансирования у ВТБ и Сбербанка — от 11 до 13%",— добавляет господин Зубрилин.

Кроме традиционного кредитования, по словам Павла Косова, ВТБ рассматривает возможность предоставления девелоперам ломбардного кредитования. Эта схема выглядит так: ВТБ выдает компаниям кредит на рефинансирование долгов перед другими банками под залог объектов недвижимости, которые уже приносят доход. Сейчас ВТБ прорабатывает такого рода сделки на сумму около $400 млн.

По данным обзора банковской системы Центробанка, к октябрю 2009 года совокупный объем кредитов, выданных застройщикам всеми банками, достиг 1,045 трлн руб. Крупнейшими кредиторами этого сектора традиционно являлись ВТБ и Сбербанк. В отчете Сбербанка за январь-сентябрь 2009 года говорится, что совокупный портфель кредитов, выданных застройщикам, составил 304 млрд руб. (около $10 млрд по текущему курсу), в 2008 году — 279,84 млрд руб. ($11,2 млрд при среднем курсе за год 24,9 руб. за $1). Планы на 2010 год в Сбербанке не раскрывают.

Сокращение объемов кредитования девелоперов отражает общую ситуацию на рынке, говорит один из столичных застройщиков. По его словам, компании практически не покупают новых площадок и не запускают новые проекты, поэтому и денег для отрасли требуется меньше. "Столь сильное снижение объемов кредитования девелоперской отрасли ВТБ вряд ли станет причиной увеличения ставок по кредитам, так как пока спрос со стороны девелоперов на новые кредиты под новые проекты минимален, к тому же общая динамика ставок в системе нисходящая",— уверена Ольга Веселова.

Когда погаснет Солнце

2009-10-20T03:29:00.000-07:00

Когда погаснет Солнце

Задавались ли вы когда-нибудь вопросами глобальных проблем человечества, вопросами вселенского значения, типа, «Когда растают льды?», «Когда высохнут океаны?» или «Когда погаснет солнце?». Я задавалась. При всем нашем кажущемся равнодушии и занятости решением проблем житейских и насущных, мы нет-нет, да и поднимем голову к небу, посмотрим пристально вдаль и задумаемся «А что будет дальше?».
В 2008 году американские ученые из алабамской исследовательской группы Центра космических полетов забили тревогу – Солнце умирает.

Такого невероятного спада активности светила, астрономы не помнят, почти 270 дней практически ни одного пятна на части Солнца, видимой с Земли. По существующей теории одиннадцатилетнего цикла активности, в 2009-м году всё должно было вернуться в норму, но ситуация даже усугубилась, пятен нет.

Какие же напасти это принесет человечеству? Единственное, что могут сказать астрономы, это не обнадежить, но успокоить – наша планета и всё живое не ней если и ощутят какой-то негативный или пагубный эффект, то не раньше, чем через пару десятков, а может быть и сотен миллиардов лет, а затем начнется процесс остывания или угасания. Возможно, в этом случае Солнце превратится в мертвую звезду, а возможно мощными взрывами погубит все близ расположенные планеты, в том числе и нашу.
Что же происходит с Солнцем? В недрах звезды атомы водорода под влиянием чудовищной температуры образуют атомы гелия, и порождают выбросы громадного количества лучистой энергии.

В результате этих выбросов Солнце ежесекундно теряет несколько миллионов тон своей массы. И, учитывая общую массу Солнца, и тот факт, что Солнце – просто звезда, а звезды имеют свой жизненный цикл, оно в итоге все-таки погаснет.
Но наше поколение этого точно не увидит. И, возможно, к тому времени, когда конец Солнца будет близок, человечество давно найдет способ справиться с этой проблемой.

Самые дорогие в мире машины

2009-10-19T20:22:00.000-07:00

Самые дорогие в мире машины

Автомобиль в современном мире стал частью обыденной жизни, и его наличием уже никого не удивишь. Но что, если это не просто среднестатистическая машина, а редкое и почти, в прямом смысле этого слова, бесценное произведение искусства

Не сдаёт позиций на рынке итальянская компания Ferrari, которой уже много лет удаётся поддерживать имидж самой дорогой автомобильной марки. Этот концерн специализируется на производстве спортивных машин, и как правило, к самой стоимости машины прибавляется цена за «имя» гонщика, который ездил на ней. Самая дорогая Ferrari 250 GT была продана за 28,5 миллионов долларов.

Сердца автолюбителей в своё время покорила McLaren F1. Несмотря на название, гоночной эта машина не является, но её необычные двери, похожие на крылья летучих мышей, смотрятся по-настоящему эффектно. Стоимость такого оригинального удовольствия соответственна - 970 тысяч долларов.

Ещё одним чудом автомобильной промышленности является Bugatti Veyron. Эта модель весьма неплохо зарекомендовала себя как самый быстрый и самый мощный автомобиль в мире. Немудрено, что цена его может сильно ударить по бюджету даже очень небедного человека. Итак, Buggatti Veyron и 1,7 миллионов долларов.

И снова о Ferrari. Я сомневаюсь, что есть автолюбители, не слышавшие о Ferrari Enzo. Эта модель по праву считается эталоном стиля и входит в неофициальный рейтинг ста самых совершенных автомобилей мира. По техническим показателям она так же превосходит все возможные домыслы, из этого и следует цена около миллиона евро.

Автомобили фирмы Koenigsegg для тех, кто любит выделяться. Ещё бы, ведь шведский Koenigsegg CCX имеет не только привлекательный дизайн, но и выпущен был в небольшом количестве экземпляров. Несмотря на то, что цена его в пределах 600-700 тысяч долларов, Вам придётся изрядно потрудиться, чтобы найти свой заветный автомобиль этой марки.

Pagani Zonda C12 F – великолепная машина. Причём, не только технические показатели делают её столь соблазнительной для покупателя – она имеет весьма и весьма привлекательный внешний вид. Ещё одно подтверждение тому, что гоночные машины одни из самых красивых. Цены на Pagani на порядок ниже, чем у их коллег Ferrari, и эта модель имеет стоимость равную 741 тысяче долларов.

Замыкают строй самых дорогих машин Lamborghini Murcielago и Aston Martin Vanquish.
Первая – как традиционная Lamborghini открывающихся дверей не имеет, её двери «распахиваются». А вот плюс в том, что эта модель намного удобнее предыдущих спортивных машин данной марки. Вторая же чрезвычайно просторная и лёгкая в управлении машина. Её маневриности остаётся только поражаться. Стоимость каждой из них около 250 тысяч долларов.

Что было раньше: яйцо или курица

2009-10-15T07:30:00.001-07:00

Что было раньше: яйцо или курица

Может и кому-то этот вопрос покажется риторическим, но палеонтологи знают на него точный ответ — яйцо все таки появилось раньше курицы. Отряд курообразных — являются представителями один из самых многочисленных и древних по сравнению с остальными из класса птиц. Он выделился из общей массы и сформировался в начале кайнозойской эры. В то время эволюционное развитие птицы шли по пути семимильными шагами. Они не только быстро прогрессировали анатомически, приспосабливаясь к активному полету и становясь все более совершенными с точки зрения выживания в метсных условиях по сравнению с мезозойскими предками, но и распространились по территории всех материков. Однако курообразные и вообще современные птицы яйцо не относятся к главным изобреталем, оно досталось им в наследство от их предков — динозавров. Совсем недавно были найдены доказательства родства птиц и динозавров. Известны окаменелости пернатого динозавра Sinornithosaurus milonii возрастом 125 миллионов лет в северо-восточном районе Китая. Синорнитозавр обладал развитыми передними конечностями, которые двигались, как крылья современных птиц. Но эти конечности-крылья были скоре не для полета, а для балансировки в движении. Позднее в также Китае обнаружили остатки трех видов динозавров возрастом 120 миллионов лет — протархеоптерикса (возможного предка археоптерикса), каудиптерикса (существа, покрытого перьями, правда, более короткими и симметричными, чем это нужно для настоящего полета) и синозавроптерикса (животного размером с курицу, покрытого примитивными нитевидными перьями). Ответ на вопрос что появилось яйцо или курица несного приблизилась так при раскопках проводимых на Мадагаскаре явивились нахождением скелета животного размером с ворону, которое не только имело перья, но и активно летало. Возраст находки, названной рахонависом, составляет 70—65 миллионов лет. Рахонавис имеет много общего и с птицами, и с динозаврами ветви теропод — минирапторами (к которым относят велоцирапторов, тираннозавров и дейнонихов), подтверждая таким образом гипотезу о происхождении птиц от динозавров. Но самое захватывающее в этой истории то, что размножение с помощью яиц появилось у животных более древних, чем динозавры. Этот способ изобрели котилозавры — первые наземные рептилии, обитавшие на Земле более 300 миллионов лет назад и оставившие своим потомкам: динозаврам, млекопитающим и в конечном счете современным птицам.

Нобелевская премия 2009 года по химии

2009-10-15T00:02:00.000-07:00

Нобелевская премия 2009 года по химии

Завершилась неделя присуждения Нобелевских премий. В этом году самую престижную премию по химии 2009 года присуждена троим ученым из Великобритании, США и Израиля "за исследования структуры и функции рибосомы", считывающей информацию с ДНК и синтез белков. Об этом в среду в Стокгольме объявила Королевская шведская академия наук.

Премию разделят между собой трое ученых это - Векатраман Рамакришнан (Venkatraman Ramakrishnan) из Лаборатории молекулярной биологии в британском Кембридже, Томас Стайц (Thomas Steitz) из Йельского университета (США) и Ада Йонат (Ada Yonath) из Института Вейцмана (Израиль).

"Нобелевская премия по химии 2009 года присуждена за исследования, которые являются важными для основных процессов жизнедеятельности. Рибосома считывает информацию, записанную в ДНК. Рибосома производит белки, которые, в свою очередь, контролируют химические процессы во всех живых организмах. Так как рибосома имеет решающее значение для жизни, они также являются мишенью для новых антибиотиков", - говорится сообщении для прессы, от имени Королевской академией.

Сумма Нобелевской премии 2009 года составит 10 миллионов шведских крон (или около 1 миллиона в евро).

В Нобелевском комитете говорится, в частности, что Нобелевская премия этого года отмечает исследования, касающиеся одного из основных фундоментальных процессов жизни: рибосома считывает информацию с ДНК.

"Рибосомы производят протеины, которые, в свою очередь, контролируют химические процессы во всех живых организмах. Так как рибосомы имеют решающее значение для жизни, такое же решающее значение они имеют и в работе над новыми антибиотиками", - сообщается для прессы Королевской шведской академии наук.

Председатель Нобелевского комитета по химии Гуннар фон Хеийне, в частности, сказал, что трое лауреатов не вели совместную научную деятельность т.е они друг с другом не сотрудничали, однако, все троя пришли к одним и тем же результатам.

"Можно сказать, что между ними было больше дружеской конкуренции, чем сотрудничества", - сказал Гуннар фон Хеийне комментируя присуждение Нобелевской премии по химии.

Как работает "фабрика белка"

Рибосома является наиболее важной функциональной единицей живой клетки, так как выполняет функции по считыванию генетической информации, закодированной в ДНК, и синтезу на основе этой информации новых белковых молекул. Правильная работа рибосом обеспечивает стабильность работы клеток организма, которая зависит от работы десятков тысяч различных белковых молекул, синтезируемых рибосомой.

Непосредственно с ДНК рибосома не взаимодействует, а считывает информацию с так называемой матричной РНК (мРНК), которая в свою очередь является "слепком" с определенного участка ДНК, содержащего один или несколько генов, кодирующих нужные клетке в данный момент белки.

Процесс начинается с присоединения мРНК к одному из сегментов рибосомы, где находится активный центр так называемой рибосомной РНК (рРНК) - молекулы РНК, составляющей основу рибосомы. После этого к сегменту присоединяется транспортная РНК (тРНК) несущая на себе одну из аминокислот, необходимых для начала синтеза белка.

Затем к этому комплексу молекул присоединяется еще один большой сегмент рибосомы, также состоящий из молекул рРНК и белков, после чего рибосома переходит в нужную конфигурацию и начинается процесс удлинения пептидной цепи - последовательности аминокислот, из которых состоит синтезируемых белок. После того, как процесс синтеза завершается, новая молекула белка отсоединяется от рибосомы, а сама органелла возвращается в исходное состояние.

Сама рибосома представляет собой комплекс из нескольких десятков белковых молекул и нуклеиновых кислот, так называемый нуклеопротеидный комплекс, разные сегменты которого выполняют свои строго определенные функции на разных этапах считывания информации и синтеза белка.

Расшифровка рибосомы

Нобелевские лауреаты этого года сумели показать каким образом этот сложнейший молекулярный аппарат выполняет свою работу, не допуская при этом ошибок ни в прочтении информации, ни в синтезе. Более того, они показали каким образом с этим аппаратом взаимодействуют молекулы веществ антибиотиков, спасающих организм от паразитирующих на нем микроорганизмов.

Работы Ады Йонат положили начало без малого трем десятилетиям напряженного труда по выявлению структуры и механизма работы рибосом.

В начале 80-х годов она со своими коллегами показала, что несмотря на свою огромную молекулярную массу и несимметричное строение нуклеопротеидные комплексы рибосом их отдельных сегментов можно получить в форме кристаллов пригодных для проведения рентгеноструктурных исследований.

По мере совершенствования методов выращивания кристаллов биологических молекул и развития методов рентгеновской дифракции группа Ионат активно изучала молекулярную структуру, различных сегментов рибосомы. С начала 90-х годов к этой работе подключились коллективы Стайца и Рамакришнана, которым удалось получить не только более точные структуры рибосомы, но структуры комплексов этой органеллы с нуклеиновыми кислотами на различных этапах синтеза белков, а так же комплексы рибосом бактерий с молекулами антибиотиков.

Эти работы позволили выявить механизмы работы рибосом, а так же определить принципы функционирования лекарственных препаратов, уничтожающих болезнетворные микроорганизмы в теле человека с помощью воздействия на рибосомы.

Нобелевская премия 2009

2009-10-14T11:15:00.000-07:00

Нобелевская премия 2009

В 2009 году состоялось очередное вручение Нобелевской премии. Премия имеет долгую историю, она присуждалась начиная с 1901 года.

Нобелевскую премию по медицине и физиологии в этом году получили американцы Джек Шостак, Элизабет Блэкбет и Кэрол Грейдер, которые занимались изучением механизмов старения клеток.

Премия по экономике, учрежденная в память об Альфреде Нобеле шведским Госбанком, за 2009 год присуждена двум американским ученым Элинор Остром (Elinor Ostrom) и Оливеру Уильямсону (Oliver Williamson) за исследования в области экономической организации.

Лауреатами премии по физике также стали представители США: Уиллард Бойл, Джордж Смитт и Чарльз Као, проводившие исследования по оптоволоконной передаче и оптическим схемам полупроводников.

Премию в номинации «химия» в этот раз получили ученые Венкатраман Рамакришнан из Великобритании, американец Томас Стейц и Ада Йонат из Израиля «за исследования структуры и функций рибосомы».

Победительницей в номинации на Нобелевскую премию по литературе стала жительница Германии Герта Мюллер "за сосредоточенность в поэзии и честность в прозе, с которыми она описывает жизнь обездоленных".

А премия мира в этом году досталась президенту Соединенных Штатов Америки Бараку Обаме за «экстраординарные усилия в укреплении международной дипломатии и сотрудничество между народами». Полученную премию в размере 1,4 миллиона долларов президент обещал потратить на благотворительность. До него премия мира вручалась таким известным деятелям политики как Михаил Горбачев (в 1990 г.) и Джозеф Ротблат (1995 г.).

Нобелевская премия – самая престижная из существующих научных премий в мире Она была учреждена 1895 году в Швеции по личному завещанию Альфреда Нобеля (который был небезызвестным ученым,. знаменитый изобретатель ТНТ).

Премия Нобеля присуждается ученым сделавших только великие открытия, влияние которых более менее глобально.
По личному завещанию Альфреда Нобеля эта премия назначалась в областях:

* литература
* физика
* химия
* физиология и медицина
* экономика (учреждена с 1969 года)
* содействие установлению мира во всем мире.

Сегодня Нобелевская премия по традиции присуждается каждый год в денежном выражении она состовляет 1,05 млн евро или 1,5 млн $. Организация совершенно неправительственная и полностью независимая, начальный капитал составил 31 млн. шведских крон. Немного позже, а именно в 1969 году спектр номинаций присуждения Нобелевская премии, был увеличен. Теперь получить премию Нобеля можно в номинации экономика. Будет ли в будущем расширен спектр номинаций – пока не известно.

На страховку уходит 300–600 долларов в год

2009-10-03T19:33:00.001-07:00

На страховку уходит 300–600 долларов в год
|02.10.2009 16:11|
С января 2009 года банки и страховые компании развернули настоящую PR-кампанию по популяризации тезиса: в докризисные времена малый бизнес экономил на страховании, теперь же начал страховать все, без чего бизнес невозможен. // Ольга Пугач. "Банковское обозрение", № 9/15, сентябрь 2009 г.

Такие заявления преувеличены. Однако — и вправду страхуют.

До 2008 года страховые компании не раз предпринимали попытки обратить на себя внимание малых предприятий. Те, в свою очередь, были озабочены вопросами, где взять заемные средства и на чем сэкономить. Страхование виделось владельцам малых предприятий делом, в общем-то, полезным, но отложенным во времени и необязательным. Между тем страховщики проводили разведку интересов, высаживали агентский десант в местах скопления малых предприятий. Для гарантированного, как им казалось, достижения результата они пытались создать стандартный, коробочный продукт для малого бизнеса.

Компании включали в пакет разный набор рисков: только пожар, только затопление, ущерб по вине третьих лиц, остановка производства и другие риски в разных сочетаниях. Но доложить об успехе своей программы не смог ни один страховщик. «Все равно в каждом случае приходилось работать с конкретным клиентом. Он указывал на опцию и решал, необходимо ли покрытие этого риска, нужно включать его в программу или нет», — говорит вице-президент страховой компании «Ингосстрах» Илья Соломатин. Страховщикам пришлось признать: попытки создать коробочный продукт для малого бизнеса обречены на провал.

Часть страховых компаний осталась в стороне от попыток создать коробочный продукт. Имущество малых предприятий казалось им плохо поддающимся типизации. «Ну а как можно создать коробочный продукт для страхования товаров в обороте?» — недоумевает директор департамента комплексного страхования компании «Мегаполис» Виктор Терещенко.

«Коробочный» способ не сработал. Другим способом привлечения малого бизнеса под свое крыло могли бы стать целевые программы для каждого вида предприятий. Но овчинка выделки не стоила: финансовые ресурсы малого бизнеса ограничены, а вырвать средства из обращения, чтобы купить полис, крайне неразумно. Чаще всего единственное страхование, которому находилось место в смете доходов и расходов малого предприятия — обязательное. Но это слабое утешение для страховщиков: ОСАГО в целом по России убыточно, а особо опасные объекты, которые тоже нужно страховать в обязательном порядке, в собственности у малого бизнеса не встречаются. Как еще подступиться к малому бизнесу, страховщики не знали. А потенциальных страхователей эта ситуация устраивала.

«Белые», пушистые, сознательные

ИП Отинов владеет сетью продовольственных магазинов в Перми. Постоянно страхует имущество физических и юридических лиц — оно находится на залоге в Сбербанке — и грузы. Грузы — по собственной инициативе. С начала года ИП Отинов произвел 32 грузоперевозки, заключил один договор страхования имущества физлиц и четыре договора имущества юрлиц. Сумма ответственности по договорам составила 97,2 млн рублей.

ООО «СТИМ» занимается торговлей и страхует аксессуары: галстуки, шарфы, женские шелковые накидки, сорочки. Цена полиса по страхованию товара составляет 1,1 млн рублей. Также в добровольном порядке клиент заключил договор страхования жизни и здоровья персонала на сумму 1 млн рублей.

ООО «Интелектстрой» специализируется на розничной торговле мобильными телефонами и аксессуарами к ним. Компания застраховала аксессуары и СИМ-карты на сумму 1,001 млн рублей.

ООО «ТПМС» — строительная организация из Москвы. Она застраховала свое имущество по полному пакету рисков. В пакет вошли риски пожара, удара молнии, взрыва, падения пилотируемых летательных объектов, их частей, природных сил, стихийных бедствий и опасных метеорологических явлений и процессов, действий воды, посторонних воздействий, противоправных действий третьих лиц. Из них отделка офиса была застрахована на 5 млн рублей, техническое оснащение — на 2 млн рублей. Также «ТПМС» застраховал свою гражданскую ответственность на сумму 3 млн рублей.

ЗАО «Аварийная служба 912», специальная строительная организация, заключила два договора страхования гражданской ответственности на период проведения капитального ремонта двух зданий, расположенных в Москве. Лимит ответственности страховщика по каждому из них составил 6 и 5 млн рублей соответственно. В рамках заключенных договоров были застрахованы имущественные интересы подрядной организации, связанные с ее обязанностью возместить вред, причиненный жизни, здоровью и/или имуществу третьих лиц при осуществлении работ по ремонту жилищного фонда.

Источник: по данным ГСК «Югория» и страховой компании «Мегаполис»

Надо — значит надо

Официальной статистики по изменению количества малых предприятий в 2008 и 2009 годах еще нет, но участники рынка утверждают: кризис сильно «перетряхнул» сегмент. Предприятий стало меньше, финансовое состояние большинства выживших ухудшилось. Обойтись без заемных средств стало нереально. Выживший малый бизнес предпринимает одну попытку за другой получить доступ к банковским кредитам.

Как известно, банки ввели повышенные требования к заложенному имуществу, подняли ставки по кредитам до 30%, стали отправлять заемщиков за поручительством третьих лиц. А еще начали намекать, что неплохо бы заложить личное имущество собственника бизнеса: так-де банк получит железобетонные гарантии готовности заемщика погасить кредит.

Малый бизнес научился получать поручительство в фондах поддержки малого предпринимательства. При росте ставок начал искать другие банки с программами кредитования МСБ. Отдавать в залог личное имущество оказались готовы не все собственники малых предприятий. Это подстегивало их к поиску других видов имущества, которое можно было бы предложить банку. Но если компания находила ликвидный залог, ей некуда было деться от требования банка застраховать риски по залоговому имуществу.

В 2008 году малый и средний бизнес взял в банках кредитов на 942,5 млрд рублей. Банки рекомендовали клиентам обратиться в аккредитованные страховые компании. Для страховщиков банковский канал продаж никогда не был основным: 80–90% страховых сборов компаниям приносили и приносят агенты. Банковский канал находится на втором месте, за ним следуют покупка полисов самими клиентами в офисах компании и прямые продажи.

С осени 2008 года из-за снижения объемов кредитования все меньше клиентов по страхованию залогов приходило в страховые компании. По данным начальника управления индустриального страхования компании «РЕСО-Гарантия» Олега Кузнецова, в прошлом году банковские страховые продажи по размеру оплаченной премии составляли около 20% от общего объема по корпоративному страхованию, а в этом — снизились до 5%. Такая ситуация характерна для рынка в целом.

Из всего, чем богат малый бизнес, ликвидны и достаточны для покрытия суммы выданного кредита объекты недвижимости, транспорт, механизмы и оборудование. Банки отвергают товары в обороте и готовую продукцию. Затоваривание и проблемы с взысканием заложенного имущества не нужны никому, особенно сейчас.

И здесь обнаруживается противоречие в интересах банка и малого предприятия. «Банки выдвигают жесткое требование — страховать только по полному пакету рисков», — говорит заместитель гендиректора компании «Росгосстрах-Столица» Сергей Шестернин. Страховая выплата должна в как можно большей степени покрывать сумму кредита, выданного банком. Страховщикам тоже хочется заложить в полис больше рисков. Если от банка не поступает обязательного требования застраховать объект залога по полному пакету, страховщик готов самостоятельно выявить наиболее критичные для бизнеса клиента риски и посоветовать ему оптимальное сочетание рисков. «Например, если клиент хочет застраховать товары в торговом зале или на складе, страховщик может предложить к страхованию от огня добавить страхование от залива в результате тушения пожара», — продолжает С. Шестернин.

На что берет кредиты малый бизнес
На развитие бизнеса:
1. Покупка недвижимости и транспортных средств
2. Закупка оборудования
3. Пополнение товарных запасов
4. Аренда помещений

«Белые» в городе!

Судя по изменениям в страховом портфеле компаний, страхующих малый бизнес, малые предприятия начали страховать те объекты, без которых продолжать деятельность станет невозможным. Например, производственное оборудование. Но говорить об устойчивой тенденции страхования в малом бизнесе некорректно — потока заявок пока нет и не предвидится. «Господи, да какая, к черту, страховка для бедного МСБ? — восклицает Саркис Давтян, владелец компании «Магистр-стиль» из Санкт-Петербурга. — Когда еле-еле за аренду платят, откуда взять денег на полис? А если дела идут хорошо, можно самому отложить денег для подстраховки». В нежелании страховаться с С. Давтяном солидарен Игорь Коровиков, предприниматель из Москвы. «Все риски учесть невозможно, но еще менее вероятно получить выплату при возникновении страхового случая. Поэтому тратить деньги на страхование я не планирую», — говорит он.

Владелец «АС-Медиа» Алишер Саттаров прямо указывает на суть проблемы: страховщику нужна «белая» бухгалтерия. А уж налоговый кодекс для малого бизнесмена и вовсе хуже дуста. Один из предпринимателей смеется: решил как-то вести бизнес строго «по-белому» — так на зарплату продавца в ларьке едва хватило! Между тем, малейшее нарушение законодательства — и плакали ваши страховые взносы, невесело резюмирует предприниматель.

Все это расходится с заявлениями страховщиков и банков о своих успехах на ниве работы с МСБ. Неужели все это только разговоры? Шаманы тоже «заговаривали» дождь, полагая, что если призывать воду с неба, она непременно явится. Однако примеры «белых» и сознательных клиентов из малого бизнеса в портфелях страховщиков обнаружились. Компания «Дентал+» из города Советский Ханты-Мансийского автономного округа начала обслуживать клиентов в 2003 году. «Страховать дорогостоящее стоматологическое оборудование мы начали, как только получили прибыль, позволяющую это сделать, — рассказывает директор компании Иван Яриков. — Советский район не отличается высоким уровнем заработной платы, поэтому цены на услуги довольно скромные. Следовательно, и прибыль от бизнеса тоже умеренная. Если с оборудованием что-либо случится, бизнес пропадет: люди потеряют работу и перестанут заниматься любимым делом, клиенты лишатся хороших специалистов».

Впрочем, страховые компании не скрывают: стабильным спросом у малого бизнеса пользуется вынужденное страхование залога. Тех, кто страхует что-либо добровольно, гораздо меньше. Начальник отдела аквизиции управления непромышленного страхования «Ингосстраха» Сергей Соколов описывает типичное малое предприятие, решившее застраховать что-либо по собственной инициативе. Это организация, занимающаяся бизнесом в регионах. Чаще всего компания страхует риски всего бизнеса, но есть и те, кто покупает страховое покрытие только для самого рискового имущества. Страхователь покупает пакет основных рисков: пожар, повреждение имущества водой, стихийные бедствия, кража с незаконным проникновением и грабеж, злоумышленные действия третьих лиц, а также бой стекол. Если это предприятие розничной или мелкооптовой торговли, клиент страхует товарный запас и занимаемые помещения. Страховые суммы по полисам малого бизнеса редко превышают 150–200 тыс. долларов. Величина премии колеблется в зависимости от характеристик территорий, объекта страхования, перечня рисков с 300 до 600 долларов. Верхнее значение редко поднимается выше тысячи долларов в год.

По наблюдению С. Соколова, большое количество малых предприятий приходит к страховщикам через посредников. По залогу — через банк. По личной инициативе — через агентов. Забавный случай: при подготовке этого материала один из малых предпринимателей ошибочно принял автора статьи за страхового агента. И если в начале беседы он всячески подчеркивал, что страхование — не для него, то позже попросил выслать ему предложение и рассказать о программах. Когда есть возможность уговорить агента сделать скидку, появляется резон выяснить что к чему и застраховаться.

Но все же залог остается основной причиной тройственного союза банка, страховщика и малого предприятия. Рынок малых предприятий интересен банкам как диверсифицированный портфель неоднородных кредитов на небольшие суммы. К тому же, кредитуя малый бизнес, в будущем, возможно, будет шанс поучаствовать в распределении 30 млрд рублей от Российского банка развития. Страховщики видят в малом бизнесе некрупных, зато не самых рисковых клиентов. Сам малый бизнес серчает по поводу налогового бремени, проверок от всевозможных инстанций, снижения доходов. Но наиболее успешные предприятия перестали относиться к страхованию как к тяжелой повинности. Выходит, заявления банкиров и страховщиков о «сознательности» малого бизнеса не лишены основания, хотя масштабы явления сильно преувеличены. По оценкам экспертов, на сегодняшний день по количеству заключаемых договоров страхования залога на один договор кредитного страхования среднего бизнеса приходится десять договоров малого. Сдвиги есть — раньше было еще меньше.

Что страхует малый бизнес
Объект залога:
1. Недвижимость от пожара и сопутствующих рисков, транспорт — ОСАГО (по закону) и каско (по требованию банка).
2. Риск перерыва производства, машины и оборудование — от поломок.
3. Ответственность при осуществлении определенных видов деятельности (при участии в госконтрактах).
4. Отделка арендуемых помещений.

Приза в области экономики удостоились исландские банки, крах которых привел страну к дефолту. Премия в области математики досталась главе центробанка

2009-10-03T19:32:00.001-07:00

Приза в области экономики удостоились исландские банки, крах которых привел страну к дефолту. Премия в области математики досталась главе центробанка Зимбабве, научившего граждан страны считать деньги.

У каждой медали, как известно, есть две стороны. Буквально полгода назад темпы роста цен в Зимбабве шокировали мировую общественность. Теперь же глава центробанка этой страны стал лауреатом премии по математике. Правда, лишь альтернативной, "Шнобелевской". Она является пародией на Нобелевскую премию и вручается за сомнительные достижения в науке.

Гидеон Гоно, возглавляющий национальный банк Зимбабве, спасти страну от гиперинфляции не смог, зато дал возможность ее жителям "упражняться с широким спектром цифр". Им были выпущены купюры номиналом от одного цента до 100 триллионов долларов. Если учесть, что даже самой крупной банкнотой можно было расплатиться лишь за два ломтя хлеба, можно себе представить, что жители Зимбабве в математике теперь, действительно, сильны. "Шнобелевский комитет" не оставил этот факт без внимания и оценил усилия ЦБ по популяризации математики, сообщает BBC. Правда, в январе этого года власти Зимбабве разрешили хождение иностранной валюты, а в апреле приостановили использование национальной валюты. Так что попрактиковаться в устном счете у граждан этой страны теперь возможностей поубавилось.

А вот девелопер из Западного Колорадо Мэтта Майлза премии в этом году удостоен не был. Хотя его изобретение зимбабвийцам очень бы пригодилось. Он, напомним, изобретел 16-разрядный калькулятор Big Red, который поможет наглядно продемонстрировать размер госдолга США.

Премия в области экономики в этом году также оказалась кризисной. Ее удостоились руководители и аудиторы исландских банков Kaupting bank, Landsbanki и Glitnir bank и Центробанк страны. Напомним, Исландия в октябре прошлого года фактически пережила дефолт после краха этих трех банков, на которые приходилось 85% активов банковской системы страны. За что же тут премировать? Оказывается, они "продемонстрировали, как маленькие банки могут очень быстро превращаться в огромные банки и наоборот, а также за демонстрацию того, что подобные вещи могут происходить со всей национальной экономикой".

"Шнобелевские" результаты в других номинациях от глобальной рецессии далеки, но не менее эксцентричны. Так, приз за достижения в области здравоохранения получила жительница США Елена Боднар, создавшая лифчик, половинки которого при необходимости могут превращаться в респираторы.

Премии мира удостоились швейцарские исследователи, решившие выяснить, какой пивной бутылкой лучше получить по голове - пустой или полной. "Пустые бутылки крепче полных, - констатировали они. - Вместе с тем, и пустые и полные бутылки теоретически способны повредить череп человека".

Приза за самое сомнительное достижения в медицине в этом году удостоился американский врач Дональд Унгер, каждый день в течение 6 десятков лет хрустевший суставами пальцев руки. Таким образом он хотел выяснить, приводит ли это к артриту. Результат исследования оказался отрицательным, что, безусловно, порадует любителей этого занятия. Ну а премия в области химии отправляется в Мексику, где ученые научились получать алмазы из текилы.

Уроков из кризиса так и не извлекли

2009-09-06T01:51:00.000-07:00

04.09.2009 14:05 | Ведомости
В мире растет оптимизм по поводу начала выхода из кризиса. В России тоже все больше тех, кто разглядел «зеленые ростки». Динамика выхода будет разная, но природа одна — и в мире, и в России прежняя экономическая модель начинает возвращаться к докризисным количественным показателям. Качественных изменений не произошло.

Вчера Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) оптимизировала (скорее даже в переносном смысле) прогноз падения ВВП в 2009 г.: в странах «семерки» — 3,7%, а не 4,1%, в Японии — 5,6%, а не 6,8%, в странах зоны евро — 3,9%, а не 4,8%. В целом ОЭСР считает, что восстановление идет опережающими темпами. В III квартале рост покажут США, Япония, Германия и Франция, в IV квартале — Италия, Великобритания и Канада (подробнее см. статью на стр. А3). ОЭСР оговаривается, что низкие корпоративные прибыли, падение доходов, безработица и коллапс рынков недвижимости могут привести к замедлению процесса восстановления.

Несколько улучшил свой прогноз Европейский центральный банк, раньше о начале выхода из кризиса говорили главный экономист Международного валютного фонда Оливье Бланшар, миллиардер Уоррен Баффетт. В июне, по подсчетам Управления по анализу экономической политики Нидерландов, стоимостный объем мировой торговли вырос на рекордные (с июля 2008 г.) 2,5% в месяц.

В России оптимизм тоже поднимает голову. Осторожные заявления о конце рецессии делали вице-премьер Игорь Шувалов, замминистра экономики Андрей Клепач, зампред ЦБ Алексей Улюкаев. Аналитики «Ренессанс капитала» выпустили специальный доклад «Посткризисная Россия: ищем зеленые ростки в саду». Оптимизм основывается главным образом на позитивных изменениях основных показателей месяц к месяцу и квартал к кварталу (при том что год к году тренд по-прежнему отрицательный).

Самый существенный, наверное, признак оптимизма — изменение российским правительством прогноза цены на нефть в 2009-2012 гг. (повышение на $3 за баррель — до $57, $58, $59 и $60 соответственно) с соответствующим ростом доходов бюджета. Прогноз консервативный, но по большому счету именно нефть (баррель Urals сейчас стоит около $70) — главный источник российского оптимизма.

В мире сработали антикризисные меры стимулирования экономик.

Удалось поддержать ликвидность, повысить доверие на финансовом рынке. Китай и отчасти Индия благодаря программам развития внутреннего спроса почти сохранили уровень роста ВВП, в целом это дало стимул и мировой экономике. Лидеры «двадцатки» дуют на воду: риски все еще велики, стимулирование надо продолжать. Очевидно, из смеси осторожных поздравлений друг друга и заверений в продолжении правильного курса будут состоять коммюнике предстоящей встречи министров финансов в Лондоне и саммита лидеров G20 в Питсбурге.

Тем не менее большинство задач, поставленных кризисом, остались нерешенными. Главная — сильная закредитованность многих компаний, банков и населения в развитых странах. Очищения не произошло — деньги, созданные деривативами и испарившиеся во время кризиса, заместили средствами из бюджета. Массовых банкротств не было. Правительства постарались ужесточить регулирование финансовых рынков. Насколько системно и эффективно — пока рано судить.

Глобальное распределение ролей сохранилось: Запад — потребляет, Восток — производит и накапливает. При этом Запад сейчас уже не может столько потреблять, а Восток пока еще не решил вопрос переориентации своего производства на внутренний рынок.

В России, по мнению ряда экспертов, мировой кризис наложился на циклический (спад начался в июне 2008 г., считают в ЦМАКП). Но действия российского правительства не были последовательными ни в борьбе с циклическим кризисом, ни в борьбе с последствиями кризиса мирового. По мнению аналитиков Standard & Poor's, несогласованность мер экономической политики в России усилила глубину спада и остается одним из серьезных рисков при выходе из кризиса. Наша экономика остается сырьевой, и в случае стабильно высокой цены на нефть уроки кризиса будут благополучно забыты.